فهم ما هي شرائح الضرائب الفيدرالية وكيفية عملها في 2024-2025

2026-01-12 17:42:37

يستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية نظام الضرائب التصاعدية من خلال عدة شرائح ضريبية اتحادية تحدد معدل الضريبة الفعلي الخاص بك. يسيء العديد من الأمريكيين فهم كيفية عمل هذه الشرائح، معتقدين أنهم يدفعون معدلًا موحدًا على كامل دخلهم. في الواقع، تنطبق شريحة الضرائب فقط على الدخل ضمن النطاق المحدد، وليس على إجمالي أرباحك. هذا النهج التدريجي أساسي لعمل نظام الضرائب على الدخل الفيدرالي في الولايات المتحدة.

كيف يعمل نظام الشرائح

تمثل الشرائح الضريبية الفيدرالية حدود الدخل التي يتغير عندها معدل الضريبة الهامشي الخاص بك. إذا كسبت دخلًا فوق حد معين، يتم فرض الضرائب فقط على الجزء الذي يتجاوز ذلك الحد بمعدل أعلى. على سبيل المثال، لا يدفع مقدم طلب فردي يكسب 50,000 دولار 22% على كامل الدخل — بل يدفع 10% على أول 11,600 دولار، ثم 12% على الدخل بين 11,600 و47,150 دولار، ويُفرض فقط على المبلغ المتبقي معدل 22%.

يمنع هذا الهيكل من دفع الأجور النمو تلقائيًا بالمستويات الأعلى من المعدلات الفعالة. تعترف مصلحة الضرائب بتأثير التضخم وتقوم سنويًا بتعديل حدود الشرائح وفقًا لذلك. في عام 2025، زادت مصلحة الضرائب حدود الدخل بنسبة تقريبًا 2.8%، لضمان عدم معاقبة دافعي الضرائب بسبب زيادات تكاليف المعيشة.

هيكل الشرائح الضريبية الفيدرالية لعام 2024

أسست شرائح الضرائب الفيدرالية للعام الماضي الأساس للتخطيط الضريبي الحالي. دخل المقدمون الأفراد في أدنى شريحة ضريبية اتحادية بنسبة 10% لأول 11,600 دولار من الدخل الخاضع للضريبة. وصل الحد الأقصى للمعدل الهامشي إلى 37% للأفراد الذين يتجاوز دخلهم الخاضع للضريبة 609,350 دولار.

وفيما يلي تفصيل شرائح 2024 بالكامل:

معدل الضريبة	المقدمون الأفراد	المتزوجون يقدمون بشكل مشترك
10%	0–11,600 دولار	0–23,200 دولار
12%	11,600–47,150 دولار	23,200–94,300 دولار
22%	47,150–100,525 دولار	94,300–201,050 دولار
24%	100,525–191,950 دولار	201,050–383,900 دولار
32%	191,950–243,725 دولار	383,900–487,450 دولار
35%	243,725–609,350 دولار	487,450–731,200 دولار
37%	أكثر من 609,350 دولار	أكثر من 731,200 دولار

بالإضافة إلى تعديل الشرائح، تحدد مصلحة الضرائب خصمًا قياسيًا — وهو مبلغ الدخل الأساسي المعفى من الضرائب الفيدرالية. لعام 2024، حصل المقدمون الأفراد على خصم قياسي بقيمة 14,600 دولار، بينما حصل الأزواج المتزوجون على 29,200 دولار. يستفيد معظم دافعي الضرائب من الخصم القياسي بدلاً من تفصيل الخصومات بشكل فردي.

ما الذي تغير في شرائح الضرائب لعام 2025

قدم عام الضرائب 2025 تعديلات مهمة على حدود الدخل، رغم أن معدلات الضرائب نفسها لم تتغير. رفعت مصلحة الضرائب جميع حدود الشرائح الضريبية الفيدرالية بنسبة تقريبًا 2.8% لمواكبة التضخم المقاس حتى 2024. يعني هذا التعديل أن دافعي الضرائب يستفيدون من تخفيف بسيط في التزاماتهم الضريبية.

وفيما يلي إعادة هيكلة شرائح الضرائب لعام 2025:

معدل الضريبة	المقدمون الأفراد	المتزوجون يقدمون بشكل مشترك
10%	0–11,925 دولار	0–23,850 دولار
12%	11,925–48,475 دولار	23,850–96,950 دولار
22%	48,475–103,350 دولار	96,950–206,700 دولار
24%	103,350–197,300 دولار	206,700–394,600 دولار
32%	197,300–250,525 دولار	394,600–501,050 دولار
35%	250,525–626,350 دولار	501,050–751,600 دولار
37%	أكثر من 626,350 دولار	أكثر من 751,600 دولار

بالإضافة إلى ذلك، زادت مصلحة الضرائب المبلغ المخصوم القياسي إلى 15,000 دولار للمقدمين الأفراد و30,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك — بزيادات قدرها $400 و$800 على التوالي مقارنة بمستويات 2024.

مقارنة التغييرات من سنة لأخرى

يوضح الانتقال من 2024 إلى 2025 كيف تتكيف الشرائح الضريبية الفيدرالية مع الظروف الاقتصادية. بينما قد يكون راتبك قد زاد بين العامين، فإن تعديلات الشرائح تمنع ارتفاع الشرائح — الظاهرة التي تدفع فيها زيادة الأجور تلقائيًا بك إلى شرائح ضريبية أعلى دون زيادة حقيقية في القدرة الشرائية.

إذا ظل دخلك ثابتًا بين 2024 و2025، فمن المحتمل أن تدفع ضرائب أقل في 2025 بفضل ارتفاع الحدود وخصم المبلغ المخصوم. وعلى العكس، إذا كسبت أكثر ولكن بقيت دون حد شريحة معين، قد تتجنب الانتقال إلى الشريحة الضريبية الفيدرالية التالية تمامًا.

على سبيل المثال، يمكن للمقدمين الأفراد الآن كسب $325 أكثر قبل الوصول إلى شريحة 12% مقارنة بعام 2024. كما يحصل المقدمون المتزوجون على $650 مساحة إضافية قبل الوصول إلى نفس الحد. تتراكم هذه التعديلات عبر جميع مستويات الشرائح الضريبية الفيدرالية.

لماذا فهم شرائح الضرائب الفيدرالية مهم

فهم كيفية تدفق دخلك عبر نظام الشرائح الضريبية الفيدرالية يمكن أن يساعدك على التخطيط المالي بشكل أفضل. معرفة الشريحة التي ينتمي إليها دخلك تساعدك على حساب الضرائب المقدرة، والتخطيط للخصومات، وفهم احتمالية استرداد الضرائب. الهيكل التدريجي لشرائح الضرائب الفيدرالية يعني أن كسب دخل إضافي لا يؤدي بالضرورة إلى ضرائب أعلى بشكل نسبي — حيث ينطبق معدل الهامش الخاص بك فقط على الدخل الذي يتجاوز الحد.

تضمن التعديلات السنوية لمصلحة الضرائب على شرائح الضرائب الفيدرالية أن يظل النظام عادلًا مع تقلبات التضخم. من خلال فهم شرائح السنة الحالية والمتوقعة، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن توقيت الدخل، والمساهمات التقاعدية، والاستراتيجيات الضريبية ذات الامتياز.

شاهد النسخة الأصلية

قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.