حدود مساهمة IRA الأعلى لعام 2023: ما يحتاج المدخرون إلى معرفته

حسابات التقاعد الفردية لطالما كانت وسيلة فعالة من حيث الضرائب للأمريكيين الذين يخططون لمستقبلهم المالي. يجمع هذا بين خصم الضرائب المقدم والنمو المؤجل للضرائب، مما يجعل حسابات التقاعد التقليدية جذابة بشكل خاص لأولئك الذين يرغبون في تقليل عبء الضرائب الحالي مع بناء مدخرات التقاعد. الآن، أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن تغييرات مهمة في حدود مساهمات حسابات التقاعد لعام 2023 ستفيد المدخرين عبر فئات عمرية مختلفة.

الأرقام وراء زيادة هذا العام

بالنسبة لعام 2023، تم تعديل حدود مساهمات حسابات التقاعد بشكل كبير. يمكن للمدخرين الأصغر سنًا — الذين تقل أعمارهم عن 50 طوال العام — المساهمة بمبلغ 6,500 دولار سنويًا، وهو $500 ارتفاع من العام السابق. أما الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق فيحق لهم المساهمة بمبالغ إضافية للتعويض، ليصل الحد الأقصى إلى 7,500 دولار، وهو أيضًا $500 زيادة.

تأتي هذه التعديلات من كيفية تنظيم حدود مساهمات حسابات التقاعد في قانون الضرائب الأمريكي. تنص اللوائح على أن يتم تعديل حدود المساهمة سنويًا لمواجهة التضخم باستخدام منهجيات مماثلة لتلك التي تستخدمها إدارة الضمان الاجتماعي لمعدلات تكلفة المعيشة. وبما أن فوائد الضمان الاجتماعي حصلت على زيادة بنسبة 8.7% لمعدل تكلفة المعيشة لعام 2023، فإن الزيادة المقابلة في حدود مساهمات حسابات التقاعد تتماشى مع نمط هذا التعديل التضخمي.

حدود الدخل: متى تبدأ الخصومات في الاختفاء

بينما يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب أن يساهم تقنيًا في حساب التقاعد التقليدي، فإن الأشخاص الذين لديهم خطط مؤمنة من قبل صاحب العمل مثل 401(k) يواجهون قيودًا تعتمد على الدخل على مدى إمكانية الخصم. بالنسبة لعام 2023، توسعت نطاقات الإيقاف بشكل كبير:

المودعون الأفراد أو رب الأسرة:

• تبدأ الخصومات في التوقف عند 73,000 دولار
• تُلغى الخصومات تمامًا عند 83,000 دولار
• زيادة قدرها 5,000 دولار عن حدود 2022

الأزواج المتزوجون يقدمون طلبًا مشتركًا:

• يبدأ الإيقاف عند 116,000 دولار
• يُلغى تمامًا عند 136,000 دولار
• زيادة قدرها 7,000 دولار عن حدود العام السابق

الأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلبًا بشكل منفصل (مع وجود الزوج خلال السنة):

• يبدأ الإيقاف عند $0
• حد الإلغاء عند 10,000 دولار(

بالنسبة للأزواج المتزوجين حيث يكون أحد الزوجين فقط مشمولًا بالتقاعد في مكان العمل، يتمتع الزوج غير المشمول بحدود أعلى بكثير:

الزوج غير المشمول مع الزوج المشمول:

• حد الإيقاف: 218,000 دولار
• نقطة الإلغاء: 228,000 دولار
• زيادة كبيرة قدرها 14,000 دولار مقارنة بعام 2022

حساب خصمك الفعلي

فهم هذه الحدود يتطلب فهم كيفية عمل آلية الإيقاف. إذا كان دخلك يقع ضمن نطاق الإيقاف، فإن الخصم المسموح به يقل بشكل نسبي.

خذ هذا السيناريو كمثال: زوجان متزوجان، كلاهما عمره 50+، مع خطة 401)k متاحة في العمل، ويكسبان 126,000 دولار كدخل إجمالي معدل. يخططان للمساهمة بمبلغ 7,500 دولار لكل منهما. بما أن دخلهما يقع تمامًا في منتصف الطريق بين الحد الأدنى البالغ 116,000 دولار والحد الأقصى البالغ 136,000 دولار، يمكنهما خصم 50% من المساهمات — أي 3,750 دولار لكل شخص. لو وصل دخلهما إلى 136,000 دولار، لن يكون هناك خصم متاح على الرغم من أن المساهمة قانونية تمامًا.

خيار المساهمة غير القابلة للخصم

اختلاف مهم: لا تزال حرًا في المساهمة في حساب التقاعد التقليدي حتى عندما لا تتوفر خصومات. المساهمات غير القابلة للخصم لن تؤدي إلى فرض ضرائب مزدوجة. تتعقب مصلحة الضرائب هذه الدولارات بعد الضرائب من خلال النموذج 8606، مما يضمن معاملتها معاملة معفاة من الضرائب عند السحب. تتيح هذه المرونة للأفراد ذوي الدخل المرتفع الاستمرار في بناء مدخرات التقاعد على الرغم من قيود الدخل.

التوقيت والاعتبارات الامتثالية

تدخل حدود مساهمات حسابات التقاعد المعززة لعام 2023 حيز التنفيذ في 1 يناير. إذا لم تكن قد استوفيت الحد الأقصى لمساهمات 2022، تذكر تحديد سنة الضرائب عند إجراء الإيداعات — يصبح التمييز مهمًا لضمان دقة السجلات والإقرار الضريبي.

لا تزال حسابات التقاعد التقليدية من بين أدوات التوفير للتقاعد الأكثر وصولًا في أمريكا. من خلال فهم حدود المساهمة المحدثة وعتبات الدخل لعام 2023، يمكنك تحسين استراتيجيتك الضريبية وضمان أن جهودك في تجميع التقاعد تحصل على أقصى قدر من الكفاءة الضريبية.