Compreender os Requisitos do Imposto de Renda Estadual de Illinois

Quem Deve Declarar o Imposto de Renda Estadual de Illinois?

Os requisitos do imposto de renda estadual de Illinois aplicam-se tanto a residentes quanto a não residentes que obtêm rendimentos de fontes em Illinois. Compreender se você se enquadra nesta categoria é o primeiro passo para determinar suas obrigações fiscais.

Residentes mantêm sua residência principal em Illinois ao longo do ano, incluindo aqueles em missões temporárias, como serviço militar, estudo no exterior ou trabalho sazonal. Residentes de meio período são indivíduos que se mudaram para Illinois durante o ano ou que se deslocaram de Illinois para outro estado. Não residentes devem declarar se geraram rendimentos suficientes de fontes em Illinois que criem uma obrigação fiscal.

Taxa e Estrutura do Imposto de Renda Estadual de Illinois

Illinois opera sob um sistema de imposto fixo único, em vez de faixas progressivas. A taxa do imposto de renda estadual é de 4,95% para todos os declarantes individuais, facilitando o cálculo da sua obrigação fiscal estadual.

Esta taxa uniforme aplica-se independentemente de você ser um declarante solteiro, casado em declaração conjunta ou qualquer outro status de declaração. Ao contrário de muitos estados que ajustam as taxas com base nos níveis de renda, Illinois mantém esta abordagem uniforme para todos os contribuintes.

Isenções e Deduções Pessoais

Em vez de oferecer deduções padrão ou detalhadas, Illinois concede aos contribuintes uma isenção pessoal de $2.375 para o ano fiscal de 2021. Esta isenção reduz sua renda tributável antes de calcular o imposto estadual de 4,95%.

Casais casados que pelo menos um dos cônjuges tem mais de 65 anos ou é legalmente cego, e que declaram em conjunto, recebem um benefício aprimorado. Têm direito a uma isenção adicional de $1.000 além da isenção pessoal padrão, reconhecendo os custos adicionais frequentemente enfrentados por contribuintes mais velhos.

Créditos Fiscais Estaduais Disponíveis para Residentes de Illinois

Crédito de Imposto de Renda Ganho (EITC)

Illinois oferece um Crédito de Imposto de Renda Ganho equivalente a 18% do valor do seu EITC federal. Este crédito reembolsável destina-se a indivíduos e famílias que trabalham com rendimentos baixos a moderados. Ser reembolsável significa que você pode receber dinheiro de volta mesmo que não deva imposto de renda estadual.

Para qualificar-se, você deve primeiro ser elegível para o EITC federal, manter uma renda bruta ajustada abaixo de $57.414 (o limite varia conforme o status de declaração e dependentes), manter a renda de investimentos abaixo de $10.000 e possuir um número de Seguro Social válido.

Crédito de Despesas Educacionais

Pais e responsáveis podem reivindicar um crédito fiscal por despesas educacionais qualificadas que excedam $250. O estudante elegível deve ter menos de 21 anos, frequentar o jardim de infância até o 12º ano em uma escola pública ou privada de Illinois, e as despesas devem ocorrer durante o ano fiscal.

No entanto, limites de renda aplicam-se. Casais casados que declaram em conjunto com uma renda bruta ajustada superior a $500.000 não podem reivindicar este crédito, assim como outros status de declaração com RAI superior a $250.000.

Crédito de Imposto para Investir em Crianças

Contribuições para Organizações de Concessão de Bolsas qualificadas geram um crédito fiscal equivalente a 75% do valor da sua contribuição. O crédito máximo por contribuinte atinge $1 milhão anualmente. Valores de crédito não utilizados podem ser transferidos para os cinco anos seguintes.

Crédito de Imposto sobre Propriedade

Residentes de Illinois podem reivindicar 5% dos impostos sobre imóveis pagos na sua residência principal. Você deve possuir e ocupar a propriedade, e sua renda deve permanecer abaixo de $500.000 (casados em declaração conjunta) ou $250.000 (todos os outros declarantes).

Taxas de Imposto sobre Vendas em Illinois

Illinois implementa um sistema de imposto sobre vendas de duas camadas. Itens essenciais, incluindo alimentos qualificáveis, medicamentos e aparelhos médicos, enfrentam uma taxa de imposto sobre vendas de 1%. Mercadorias gerais e itens que requerem registro de títulos estão sujeitos a um imposto sobre vendas de 6,25%.

Muitos condados de Illinois aplicam impostos adicionais sobre vendas além dessas taxas estaduais. Verifique o Localizador de Taxas de Illinois para o total de carga tributária de vendas do seu condado específico.

Benefícios de Imposto sobre Propriedade

Residentes de Illinois podem qualificar-se para isenções de residência principal na sua residência principal. Residentes do Condado de Cook podem reivindicar isenções de até $10.000, enquanto contribuintes de outros condados podem reivindicar até $6.000. Você deve possuir e ocupar a propriedade como sua residência principal para se qualificar.

Isenções adicionais existem para pessoas com deficiência e veteranos, com valores variando conforme sua categoria de elegibilidade.

Tributação de Ganhos de Capital e Trusts

Ganhos de capital em Illinois são tributados à sua taxa de imposto de renda aplicável de 4,95%. Trusts e heranças também pagam o imposto de renda padrão de 4,95% sobre seus rendimentos, além de um imposto de substituição adicional de 1,5%.

Ao compreender essas disposições fiscais, residentes e não residentes de Illinois com rendimentos em Illinois podem planejar melhor suas finanças e garantir conformidade com os requisitos estaduais.