توفير الضرائب لمخيم الصيف اليومي: هل يمكنك المطالبة به كتكاليف رعاية معتمدة؟

لا يجب أن يستنزف تخطيط أنشطة الصيف لأطفالك محفظتك تمامًا. يتساءل العديد من الآباء العاملين عما إذا كان بإمكانهم تعويض هذه التكاليف من خلال الضرائب—والخبر السار هو أن معسكر الصيف يمكن أن يُحتسب ضمن فوائد الضرائب على رعاية المعالين، ولكن مع ملاحظات مهمة يجب أن تفهمها أولاً.

هل يُعتبر معسكر الصيف رعاية معالين؟ الجواب المختصر

الجواب المبسط: يمكن أن تؤهل معسكرات النهار، عادةً، أما المعسكرات الليلية فغالبًا لا. هذا التمييز مهم لأن مصلحة الضرائب تتعامل معها بشكل مختلف بموجب قواعد رعاية المعالين. إذا كنت ترسل طفلك إلى معسكر نهاري لتتمكن من العمل، قد تكون مؤهلاً للمطالبة بائتمان الضرائب على رعاية المعالين والاعتماد الضريبي، وهو فائدة قد تقلل من فاتورة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك حتى بمقدار (2,100 دولار لعام 2023.

ومع ذلك، ليست كل نفقات معسكر الصيف مؤهلة، والمطالبة بهذا الاعتماد تتطلب منك الالتزام بعدة قواعد تنظيمية. لكن لا تقلق—فهم المتطلبات وإجراء الحسابات مسبقًا قد يوفر عليك مئات الدولارات.

من يحق له فعلاً المطالبة بمعسكر الصيف كرعاية معالين؟

ليس كل والد يمكنه استخدام تكاليف معسكر الصيف لأغراض الضرائب. إليك من يحدد الأهلية:

يجب أن يكون:

• ابنك أو ابنتك أقل من عمر 13 سنة، أو
• غير قادر جسديًا أو عقليًا على رعاية نفسه

ويجب أن تكون لديك:

• دخل مكتسب خلال سنة الضرائب )الأجور، الراتب، دخل العمل الحر، إلخ(
• طفل يحضر المعسكر بهدف أن تتمكن من العمل أو البحث عن وظيفة
• إذا كنت متزوجًا، تقديم إقرار ضريبي مشترك )مع استثناءات محدودة للأزواج المنفصلين قانونيًا(
• اسم المعسكر، عنوانه، ورقم التعريف الضريبي الخاص به ليتم الإبلاغ عنه في النموذج 2441

إذا كنت مطلقًا أو منفصلًا، يحق للأب أو الأم الحاضن )الذي عاش مع الطفل لأكثر من نصف السنة### المطالبة بحقوق المطالبة.

$250 متطلبات الدخل المكتسب

غالبًا ما تكون هذه النقطة عائقًا أمام الأسر. يجب أن يكون لدى كلا الزوجين دخل مكتسب إذا كنت متزوجًا. هناك استثناء: الزوج الذي يكون طالبًا بدوام كامل أو غير قادر على رعاية نفسه يُعتبر لديه دخل مكتسب شهريًا (أو $500 إذا كان لديك أطفال متعددون في الرعاية).

هل أنت تعمل لحسابك الخاص؟ يُحتسب صافي أرباحك من العمل الحر، على الرغم من أن الخسارة تقلل من رقم الدخل المكتسب الخاص بك.

كيف يتم الحساب: حساب التوفير الضريبي الفعلي الخاص بك

هنا غالبًا ما تقع الأسر في خطأ—مبلغ الائتمان يعتمد على ثلاثة عوامل تتراكم معًا:

العامل 1: الحد الأقصى للدخل المكتسب

لا يمكن أن تتجاوز نفقاتك المؤهلة دخل الزوج الأقل إذا كنت متزوجًا.

سيناريو حقيقي: ماركوس وجيسيكا متزوجان. ماركوس يكسب 28,000 دولار؛ جيسيكا تكسب 3,200 دولار. يدفعان إجمالاً 4,500 دولار للمعسكرات الصيفية. يمكنهما فقط استخدام 3,200 دولار من تلك النفقات لحساب الائتمان، على الرغم من إنفاقهم أكثر.

العامل 2: الحد الأقصى للمبلغ

• 3,000 دولار كحد أقصى إذا كان لديك طفل مؤهل واحد
• 6,000 دولار كحد أقصى إذا كان لديك طفلان أو أكثر مؤهلين

تطبق هذه الحدود بغض النظر عن الإنفاق الفعلي.

العامل 3: نسبة استنادًا إلى الدخل

هذه هي الصوص السري—الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك يحدد نسبة النفقات التي تُحوَّل إلى ائتمان ضريبي. الدخل المنخفض = نسبة أعلى.

جدول النسب يتراوح من 35% (لـ AGI حتى 15,000 دولار) إلى 20% (لـ AGI فوق 43,000 دولار). تفترض مصلحة الضرائب أن الأسر ذات الدخل المنخفض بحاجة إلى مزيد من المساعدة.

حساب نموذجي: ديان (مقدمة طلب فردية) لديها AGI بقيمة 32,000 دولار وتدفع 2,500 دولار لمعسكر الصيف لطفلها البالغ من العمر 8 سنوات. عند مستوى دخلها، تؤهل لنسبة ائتمان 26%. ائتمانها الضريبي = 2,500 × 0.26 = $650 تخفيض على فاتورة الضرائب الفيدرالية(.

لو كان لدى ديان AGI بقيمة 60,000 دولار، فإن نفس النفقات البالغة 2,500 دولار ستؤدي فقط إلى ائتمان بنسبة 20% = 500 دولار. هل ترى الفرق في الدخل؟

التمييز الحاسم: معسكر النهار مقابل المعسكر الليلي

ترسم مصلحة الضرائب خطًا صارمًا هنا. نفقات معسكر النهار يمكن أن تؤهل كمصاريف رعاية معالين مرتبطة بالعمل. تود أن تترك طفلك في الصباح، وتعمل، ثم تستلمه بعد الظهر—سيناريو رعاية معالين كلاسيكي.

المعسكرات الليلية لا تؤهل، حتى لو كنت تعمل طوال الوقت الذي يكون فيه الطفل بعيدًا. مبرر مصلحة الضرائب: يُعتبر المعسكر الليلي بشكل أساسي تعليميًا أو ترفيهيًا، وليس “رعاية” تتيح لك العمل.

ماذا عن المدرسة الصيفية، والدروس الخصوصية، أو برامج الإثراء؟ أيضًا غير مؤهلة. فهي خدمات تعليمية، وليست رعاية أطفال، بغض النظر عن توقيتها.

مقارنة FSA مقابل الائتمان الضريبي: أيهما يوفر أكثر؟

إذا كان صاحب عملك يقدم حساب نفقات مرن لرعاية المعالين )FSA$600 ، تواجه خيارًا استراتيجيًا. مع FSA، يمكنك تخصيص ما يصل إلى 5,000 دولار قبل الضرائب سنويًا خصيصًا لنفقات رعاية الأطفال. هذا المبلغ يقلل من دخلك الخاضع للضريبة دولارًا مقابل دولار.

المقايضة: لا يمكنك المطالبة بائتمان الضرائب على رعاية المعالين للنفقات التي تغطيها FSA. عليك اختيار واحد أو الآخر لكل دولار تنفقه.

الأسر ذات الدخل المنخفض عادةً تفوز بالائتمان الضريبي. لماذا؟ حتى بنسبة ائتمان 20%، غالبًا ما تتفوق الحسابات على مدخرات FSA.

مثال لمكاسب دخل بقيمة 25,000 دولار:

• مسار FSA: 5,000 دولار FSA → يوفر تقريبًا (خصمًا ضريبيًا )بنسبة 12%$690
• مسار الائتمان: 3,000 دولار من النفقات المؤهلة × 23% = (في الائتمان)

الائتمان يفوز بمقدار 90 دولار.

الأسر ذات الدخل الأعلى عادةً تفوز بـ FSA. الحساب يتغير:

مثال لمكاسب دخل بقيمة 150,000 دولار:

• مسار FSA: 5,000 دولار FSA → يوفر حوالي 1,200 دولار $600 بنسبة 24%(
• مسار الائتمان: 3,000 دولار من النفقات المؤهلة × 20% = )في الائتمان(

FSA يفوز بمقدار 600 دولار.

المنطقة المثالية: إذا كان لديك أطفال متعددون وتكاليف رعاية تزيد عن 6,000 دولار، يمكنك استخدام كلاهما—تخصيص 5,000 دولار عبر FSA والمطالبة بالائتمان على باقي النفقات المؤهلة. هذا المزيج أحيانًا يحقق أكبر قدر من التوفير.

ما يحتاج معرفته مقدمو المعسكرات عن الإبلاغ

للمطالبة بالائتمان، يجب أن تقدم لمعد الضرائب أو مصلحة الضرائب:

• اسم المعسكر
• عنوانه
• رقم التعريف الضريبي )EIN$800

ستبلغ عن ذلك في النموذج 2441. المعسكرات ذات السمعة الجيدة ستوفر هذه المعلومات بسهولة. إذا لم يفعلوا أو أعطوك معلومات غير صحيحة، قد تفقد القدرة على المطالبة بالائتمان—إلا إذا استطعت إثبات أنك بذلت جهدًا حسن النية للحصول عليها $500 احتفظ بطلبات النموذج W-10 أو المراسلات كدليل$300 .

قيد مهم: هذا الائتمان غير قابل للاسترداد

إليك واقع محبط: ائتمان ضريبة رعاية المعالين غير قابل للاسترداد. هذا يعني:

إذا كانت مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية الإجمالية أقل من مبلغ الائتمان، فإن الائتمان يقلل من فاتورتك إلى الصفر، لكنك لا تتلقى استردادًا. أي جزء غير مستخدم يختفي.

مثال: أنت مؤهل لائتمان ولكن لديك دين ضريبي بقيمة 0 دولار. فاتورتك تنخفض إلى 0، لكنك تفقد الفرق—لا يوجد استرداد.

لهذا السبب، من المهم معرفة مسؤوليتك الضريبية قبل المطالبة بالائتمان. بعض المودعين ذوي الدخل المنخفض الذين لديهم ضرائب قليلة لا يمكنهم استرداد كامل الائتمان الذي يحق لهم.

لو كان هذا الائتمان قابلًا للاسترداد، لكان المبلغ غير المستخدم يُودع في حسابك البنكي. حاليًا، لا يحدث ذلك.

من يمكنه استخدام ائتمان رعاية المعالين أيضًا؟

إلى جانب الأطفال تحت 13 سنة، يمكنك المطالبة بمصاريف مؤهلة لـ:

• الزوج غير القادر على رعاية نفسه والذي عاش معك لأكثر من نصف السنة
• أحد الوالدين المسنّين $300 المطالب به كمعال( ويعيش معك
• أي معال غير قادر على رعاية نفسه ويعيش معك لأكثر من نصف السنة

الأبناء البالغون الذين يعتنون بالوالدين يستخدمون هذا الائتمان بشكل متزايد. إذا كنت تدعم والدًا ويعيش معك، قد تتيح لك نفقاته توفير ضريبي.

علامات تحذير وأخطاء شائعة

لا تفترض أن جميع أنشطة الصيف تُحتسب. معسكرات الرياضة الصيفية عادةً مؤهلة )لرعاية الأطفال(. معسكرات STEM الصيفية عادةً مؤهلة. دروس الرياضيات الصيفية؟ لا تؤهل—هي تعليم وليست رعاية.

لا تنسَ شرط المعال لطفل تحت 13 سنة. إذا لم يكن طفلك معالًا لديك )ربما يطالب به الوالد الآخر(، لا يمكنك استخدام هذا الائتمان، مع استثناءات نادرة.

لا تتجاهل حدود النسبة المئوية للدخل. فقط لأنك أنفقت 6,000 دولار لا يعني أنك تحصل على ائتمان بنسبة 35%. دخل AGI الخاص بك يحدد النسبة. أصحاب الدخل العالي مقيدون بنسبة 20%.

لا تتجاهل جمع معلومات مزود المعسكر. مصلحة الضرائب تتحقق من هذه البيانات. المعلومات غير المكتملة أو الخاطئة قد تؤدي إلى تدقيق أو رفض المطالبة.

الخلاصة: استراتيجية رعاية المعالين لمعسكر الصيف

يمكن أن يُحتسب معسكر الصيف كرعاية معالين ويولّد وفورات ضريبية مهمة—إذا كان معسكر نهاري، لديك دخل مكتسب، يمكنك من العمل، وتستوفي جميع قواعد الأهلية. يتراوح مبلغ الائتمان من )حتى 2,100 دولار حسب وضعك.

بالنسبة للأسر التي لديها أطفال متعددون أو تكاليف رعاية عالية، قد يكون الجمع بين حساب نفقات مرن لرعاية المعالين وائتمان الضرائب هو الحل الأمثل لتحقيق أكبر قدر من التوفير. عادةً، يستفيد أصحاب الدخل المنخفض أكثر من الائتمان نفسه؛ أما أصحاب الدخل العالي فغالبًا ما يربحون أكثر من خصم FSA قبل الضرائب.

المفتاح: قم بالحسابات في وضعك الخاص، واحصل على الوثائق المطلوبة من المعسكر، وقدم الإقرار بشكل دقيق في النموذج 2441. بضع ساعات من التخطيط قد تعيد لك مئات الدولارات عند تقديم الضرائب.