インディアナ州は、州内で所得を得た居住者と非居住者の両方に対して所得税を課しています。フルタイム、パートタイムに関わらず、州をまたいで収入を得ている場合でも、インディアナ州の税務義務を理解することが重要です。州は一律の所得税率3.23％を適用し、これに7％の販売税を組み合わせ、税負担を軽減するためのさまざまな控除やクレジットを提供しています。このガイドでは、あなたが支払うべき税額と、その最小化方法について解説します。## インディアナ州の税率：基本的な数字インディアナ州の税務計画の基礎は、税率の理解から始まります。インディアナ州は、所得の多寡に関わらずすべての納税者に対して一律の所得税率3.23％を維持しています。進歩的な税率区分を採用している州とは異なり、インディアナでは全員が同じ割合を支払います。加えて、購入時には7％の販売税がかかります。州税に注意を払う人にとって、この組み合わせは多くの米国州と比較して比較的控えめです。固定資産税率は郡や自治体によって異なるため、州全体ではなく地域ごとに設定されています。キャピタルゲインは、インディアナ州の税法上、通常所得と同じ扱いとなり、税率は3.23％です。つまり、投資用不動産や証券を売却して利益を得た場合、その利益は優遇税率ではなく標準税率で課税されます。## インディアナ州の税申告が必要な人居住者か非居住者かの居住ステータスによって、申告義務が決まります。所得を得た居住者、またはインディアナ州内の所得源から所得を得た非居住者は、インディアナ州の税務申告を行う必要があります。居住者とは、税年度の間に州内に常住または一部でも居住している人を指します。ただし重要な例外があります。隣接する5つの州（ケンタッキー、ミシガン、オハイオ、ペンシルバニア、ウィスコンシン）の居住者で、インディアナ州内で働いている場合は、インディアナ州に税金を支払う必要はなく、自分の本国の州にのみ納税します。この相互免除協定により、越境労働者の税務コンプライアンスが簡素化されています。## インディアナ州の税控除を最大限に活用するインディアナ州の税法には、課税所得を大きく減らすことができる控除がいくつかあります。これらは特定の納税者の状況に合わせて設計されています。### 賃貸住宅と住宅所有者インディアナ州で主たる居住地を賃貸している場合、年間最大3,000ドルの賃料控除が受けられます。この控除は、あなたの恒久的な居住地にのみ適用され、バケーションホームや夏季別荘、学生寮などは対象外です。また、家主が政府機関、非営利団体、協同組合の場合は、賃料の控除は適用されません。住宅所有者は、自己の主要な居住用不動産に支払ったインディアナ州の固定資産税の最大2,500ドルを控除できます。この控除は、連邦の固定資産税控除と併用して項目別控除を行う場合に適用されます。### 教育関連の控除私立学校に通う子どもを持つ家庭は、インディアナ州の税控除として、私立学校やホームスクーリングに登録している扶養親族一人あたり1,000ドルを申請できます。教育費用の一部を補助し、学校選択のコスト負担を軽減します。### 失業・障害者控除年間に失業給付を受けた場合、インディアナ州ではその全額ではなく一部のみが課税対象となることがあります。連邦税と比較して、これは有利な扱いです。控除を申請する際には、1099-Gフォームを添付してください。IT-40の説明書の19ページには計算用のワークシートがあります。また、年末までに障害退職した場合、障害給付の一部を控除できます。最大控除額は5,200ドルです。永続的かつ完全な障害状態である必要があります。Schedule IT-2440には、正確な控除額を計算するためのワークシートが含まれています。## インディアナ州の税額控除：追加の節約策控除に加えて、インディアナ州の税額控除は、直接税額を減らす効果があります。控除よりも価値が高い場合もあり、税負担を所得控除ではなく、税額から直接差し引くことができるためです。### 所得税クレジット連邦のEarned Income Tax Credit（EITC）を申請した納税者は、インディアナ州の同様のクレジットも申請できます。インディアナ州のEICの所得制限は世帯構成によって異なります。- 年収15,900ドル未満（扶養親族なし、25歳以上64歳以下）- 年収42,100ドル未満（1人の扶養親族あり）- 年収47,900ドル未満（2人以上の扶養親族あり）インディアナ州のEICの最大額は538ドルです。IT-40の説明書34ページには、クレジット額を計算するワークシートがあります。### 養子縁組・教育貯蓄クレジット養子縁組を行い、連邦の養子縁組クレジットを申請した場合、インディアナ州では連邦クレジットの10％または1,000ドルのいずれか少ない額のマッチングクレジットを受けられます。Form IT-40 Worksheet Bが計算のガイドです。CollegeChoice 529教育貯蓄プランに拠出した場合も、拠出額に対してクレジットを申請できます。高等教育費用の支援に役立ちます。### 教育者・高齢者の経費公立学校の教師やK-12の教育者は、教室用品費用として最大100ドルを申請でき、夫婦共同申告の場合は200ドル（各自最大100ドル）まで増額されます。高齢者向けの統一税額控除（Unified Tax Credit for the Elderly）は、65歳以上で年間所得が10,000ドル未満の方に対し、40ドルから140ドルの範囲で控除を提供します。SC-40フォームを用いて計算します。## インディアナ州の所得税以外の税金：販売税と固定資産税所得税以外にも、インディアナ州の住民は追加の税負担があります。州全体の販売税は7％で、多くの購入に適用されます。食料品など一部の品目は、地域の条例により免税または軽減税率となる場合があります。固定資産税は、郡や自治体の評価官や地方自治体によって決定され、州全体で一律ではありません。インディアナ州は、教育、文学、科学、宗教、慈善団体が使用する建物に対する固定資産税の免除も認めています。## インディアナ州が課税しないものインディアナ州の税法の一つの利点は、相続税や遺産税がないことです。これにより、相続財産に対して州の移転税がかからず、遺産税のある州と比べて有利です。## インディアナ州の税務計画のポイントインディアナ州の税義務の全体像を理解し、3.23％の所得税率から利用可能な控除やクレジットまで把握することで、効率的な資金管理が可能になります。賃貸住宅の控除や教育費の控除、シニア向けのクレジットなど、多様な節税手段を活用しましょう。最新の税務フォームやワークシートは州の公式サイトから入手し、必要に応じて税務の専門家に相談して、すべての適用可能な控除やクレジットを確実に申請してください。
インディアナ州の州税について理解する：住民と所得者が知っておくべきこと
インディアナ州は、州内で所得を得た居住者と非居住者の両方に対して所得税を課しています。フルタイム、パートタイムに関わらず、州をまたいで収入を得ている場合でも、インディアナ州の税務義務を理解することが重要です。州は一律の所得税率3.23％を適用し、これに7％の販売税を組み合わせ、税負担を軽減するためのさまざまな控除やクレジットを提供しています。このガイドでは、あなたが支払うべき税額と、その最小化方法について解説します。
インディアナ州の税率：基本的な数字
インディアナ州の税務計画の基礎は、税率の理解から始まります。インディアナ州は、所得の多寡に関わらずすべての納税者に対して一律の所得税率3.23％を維持しています。進歩的な税率区分を採用している州とは異なり、インディアナでは全員が同じ割合を支払います。加えて、購入時には7％の販売税がかかります。州税に注意を払う人にとって、この組み合わせは多くの米国州と比較して比較的控えめです。固定資産税率は郡や自治体によって異なるため、州全体ではなく地域ごとに設定されています。
キャピタルゲインは、インディアナ州の税法上、通常所得と同じ扱いとなり、税率は3.23％です。つまり、投資用不動産や証券を売却して利益を得た場合、その利益は優遇税率ではなく標準税率で課税されます。
インディアナ州の税申告が必要な人
居住者か非居住者かの居住ステータスによって、申告義務が決まります。所得を得た居住者、またはインディアナ州内の所得源から所得を得た非居住者は、インディアナ州の税務申告を行う必要があります。居住者とは、税年度の間に州内に常住または一部でも居住している人を指します。
ただし重要な例外があります。隣接する5つの州（ケンタッキー、ミシガン、オハイオ、ペンシルバニア、ウィスコンシン）の居住者で、インディアナ州内で働いている場合は、インディアナ州に税金を支払う必要はなく、自分の本国の州にのみ納税します。この相互免除協定により、越境労働者の税務コンプライアンスが簡素化されています。
インディアナ州の税控除を最大限に活用する
インディアナ州の税法には、課税所得を大きく減らすことができる控除がいくつかあります。これらは特定の納税者の状況に合わせて設計されています。
賃貸住宅と住宅所有者
インディアナ州で主たる居住地を賃貸している場合、年間最大3,000ドルの賃料控除が受けられます。この控除は、あなたの恒久的な居住地にのみ適用され、バケーションホームや夏季別荘、学生寮などは対象外です。また、家主が政府機関、非営利団体、協同組合の場合は、賃料の控除は適用されません。
住宅所有者は、自己の主要な居住用不動産に支払ったインディアナ州の固定資産税の最大2,500ドルを控除できます。この控除は、連邦の固定資産税控除と併用して項目別控除を行う場合に適用されます。
教育関連の控除
私立学校に通う子どもを持つ家庭は、インディアナ州の税控除として、私立学校やホームスクーリングに登録している扶養親族一人あたり1,000ドルを申請できます。教育費用の一部を補助し、学校選択のコスト負担を軽減します。
失業・障害者控除
年間に失業給付を受けた場合、インディアナ州ではその全額ではなく一部のみが課税対象となることがあります。連邦税と比較して、これは有利な扱いです。控除を申請する際には、1099-Gフォームを添付してください。IT-40の説明書の19ページには計算用のワークシートがあります。
また、年末までに障害退職した場合、障害給付の一部を控除できます。最大控除額は5,200ドルです。永続的かつ完全な障害状態である必要があります。Schedule IT-2440には、正確な控除額を計算するためのワークシートが含まれています。
インディアナ州の税額控除：追加の節約策
控除に加えて、インディアナ州の税額控除は、直接税額を減らす効果があります。控除よりも価値が高い場合もあり、税負担を所得控除ではなく、税額から直接差し引くことができるためです。
所得税クレジット
連邦のEarned Income Tax Credit（EITC）を申請した納税者は、インディアナ州の同様のクレジットも申請できます。インディアナ州のEICの所得制限は世帯構成によって異なります。
インディアナ州のEICの最大額は538ドルです。IT-40の説明書34ページには、クレジット額を計算するワークシートがあります。
養子縁組・教育貯蓄クレジット
養子縁組を行い、連邦の養子縁組クレジットを申請した場合、インディアナ州では連邦クレジットの10％または1,000ドルのいずれか少ない額のマッチングクレジットを受けられます。Form IT-40 Worksheet Bが計算のガイドです。
CollegeChoice 529教育貯蓄プランに拠出した場合も、拠出額に対してクレジットを申請できます。高等教育費用の支援に役立ちます。
教育者・高齢者の経費
公立学校の教師やK-12の教育者は、教室用品費用として最大100ドルを申請でき、夫婦共同申告の場合は200ドル（各自最大100ドル）まで増額されます。高齢者向けの統一税額控除（Unified Tax Credit for the Elderly）は、65歳以上で年間所得が10,000ドル未満の方に対し、40ドルから140ドルの範囲で控除を提供します。SC-40フォームを用いて計算します。
インディアナ州の所得税以外の税金：販売税と固定資産税
所得税以外にも、インディアナ州の住民は追加の税負担があります。州全体の販売税は7％で、多くの購入に適用されます。食料品など一部の品目は、地域の条例により免税または軽減税率となる場合があります。
固定資産税は、郡や自治体の評価官や地方自治体によって決定され、州全体で一律ではありません。インディアナ州は、教育、文学、科学、宗教、慈善団体が使用する建物に対する固定資産税の免除も認めています。
インディアナ州が課税しないもの
インディアナ州の税法の一つの利点は、相続税や遺産税がないことです。これにより、相続財産に対して州の移転税がかからず、遺産税のある州と比べて有利です。
インディアナ州の税務計画のポイント
インディアナ州の税義務の全体像を理解し、3.23％の所得税率から利用可能な控除やクレジットまで把握することで、効率的な資金管理が可能になります。賃貸住宅の控除や教育費の控除、シニア向けのクレジットなど、多様な節税手段を活用しましょう。最新の税務フォームやワークシートは州の公式サイトから入手し、必要に応じて税務の専門家に相談して、すべての適用可能な控除やクレジットを確実に申請してください。