IRAと401(k)の両方に寄付できますか？知っておくべきこと

はい、IRAと401(k)の両方に同時に拠出することは可能ですが、あなたの資格は収入レベルや選択したIRAの種類によって異なります。企業が提供する401(k)のようなプランは退職金貯蓄に優れており、特に雇用主のマッチングがある場合に効果的ですが、IRAは税制上の特典や投資の柔軟性において独自のメリットを持ち、職場のプランを補完します。収入制限やルールを理解することで、退職金貯蓄戦略を最大化できます。

401(k)プラン参加者のための従来型IRA拠出限度額

401(k)や類似の職場退職金プランに加入している場合、従来型IRAへの拠出はより複雑になります。IRSは、雇用主の退職金プランに参加している場合、従来型IRAの拡大控除を受けられるかどうかに収入の段階的制限を設けています。

2026年時点では、調整後総所得（AGI）が申告状況の閾値以下であれば、全額（現在は年間7,000ドル、50歳以上の場合は8,000ドル）を拠出できます。所得が上昇すると、控除可能な拠出額は減少します。AGIが上限を超えると、職場に401(k)がある場合、従来型IRAの拠出金を控除できなくなります。

重要な点として、結婚して別々に申告している場合、これらの制限は大幅に厳しくなり、従来型IRAの控除はほぼ不可能となります。ただし、控除できなくても、従来型IRAに非控除拠出を行うことは可能です。控除対象ではないものの、これらの非控除拠出も税金の繰延べで成長し、課税口座よりも有利になる場合があります。

Roth IRAの収入閾値：より柔軟な選択肢

Roth IRAは異なる仕組みです。Roth IRAに直接拠出できるかどうかは、収入だけに依存し、401(k)や他の職場プランの有無には関係ありません。2026年時点では、収入が一定の閾値以下であれば、全額拠出可能です。閾値を超えると、拠出額は段階的に減少し、高収入者は拠出資格を失います。

ここでの利点は、職場プランを持つ人にとって、Rothの収入制限は従来型IRAよりも寛大であることです。重要なのは、収入が閾値を超えても、従来型IRAをRoth IRAに変換することは可能であり、これは「バックドア・ロス」と呼ばれる戦略として高所得者の間で人気です。

IRAと401(k)の両方を持つことのメリット

両方のアカウントに拠出することは、それぞれに異なる利点があり、退職計画を強化します。主な理由は次の通りです。

投資の選択肢とコントロール。 401(k)はあらかじめ選定された投資信託に限定されますが、IRAはより自由度が高く、個別株、債券、ETFなどほぼすべての証券に投資できます。Apple株を持ちたい、特定のセクターに集中したい場合、IRAの方が適しています。

税金の多様化。 従来型とRothの両方に拠出することで、税負担を分散できます。401(k)からの引き出しは退職時に課税対象となることが多いですが、Roth IRAは拠出時に税控除はありませんが、条件を満たす引き出しは完全に非課税です。この組み合わせにより、退職時の課税所得をコントロールし、その年の税状況に応じてどちらから引き出すか戦略的に選択できます。

Roth特有のメリット。 Roth IRAには最低限の引き出し義務がなく、拠出額の引き出しもペナルティなしでいつでも可能です。これにより、柔軟性が増し、遺族に資産を残す場合や緊急時の資金調達にも有利です。

拠出可能額の増加。 401(k)とIRAそれぞれに拠出限度額がありますが、両方を最大限に活用すれば、単一のアカウントよりもはるかに多くの資金を退職資金として蓄えることができます。積極的に退職資金を増やしたい人にとって、この二重戦略は資産形成を大きく促進します。

自分に合った選択をするために

結論として、IRAと401(k)の両方を活用することは、退職の安心を築く賢い方法です。IRAは投資の柔軟性、税金の多様化、職場プランにはない特典を提供します。収入に応じて、従来型IRAの控除やRoth IRAの資格を得られる場合があります。多くの人は、両方に分散して拠出することで、それぞれの長所を最大限に活かしています。自分の収入レベルに基づく具体的な資格について不明な場合は、税務の専門家に相談して最適な退職貯蓄戦略を立てることをおすすめします。