3つのRMDのミスが2026年にあなたに高くつく可能性がある：絶対に避けるべきこと

退職口座の管理は、73歳に達すると格段に複雑になります。これは、IRSがあなたの引き出しを自由にコントロールさせる段階から、望むと望まないとに関わらず分配を義務付ける段階に移行するためです。必要最低限の分配（RMD）を理解することは、選択肢ではなく、あなたの財務的安全を守るために不可欠です。これらの義務的な引き出しに関するルールを守らないと、重大な罰則や予期しない税金請求が発生し、あなたの努力して貯めた資産を蝕む可能性があります。

RMDが始まる時期と、締め切りを守らないとどれだけ損をするかを理解する

73歳になると、IRSは即座に分配を開始することを期待します。技術的には、最初のRMDを翌年の4月1日まで遅らせることも可能ですが、その後のすべての分配の標準的な締め切りは毎年12月31日です。これは、多くの人が見落としがちな重要な区別です。

もし12月31日の締め切りを逃すと、罰則は厳しいものになります：**未引き出し額の25%**です。これは小さな管理手数料ではなく、すでに引き出しにかかる税金に加えて、追加の税負担となります。年末は祝日や他の金融決定で忙しくなることも多いため、最も賢い方法は自動的にRMDを引き出す設定をすることです。自動化により、日付を覚えておく手間が省け、ストレスなくルールを守ることができます。

この締め切りを一つでも見落とすと、退職後の生活に大きな影響を及ぼす可能性があります。だからこそ、2026年の財務計画の中で、RMDの遵守を最優先事項とするべきです。

初回RMDの繰り延べの隠れた税金リスク

よくある戦略の一つに、最初のRMDを4月1日まで遅らせることがあります。これは、すぐにかかる税金を遅らせることができるため魅力的に見えます。多くの人はこれが時間と余裕をもたらすと考えますが、実は大きな落とし穴があります。

最初のRMDを4月1日に遅らせると、その年に2回のRMDを取る必要が出てきます—遅らせた分と新しい年の分です。これにより、所得が一気に増加し、税負担が大きくなる可能性があります。2回分のRMDを引き出すことで、税率が上がる高い税 bracketsに入るリスクもあります。これにより、あなたの財務状況に波及効果が生じるのです。

見落とされがちな結果の一つに、メディケアの保険料の増額があります。大きなRMD分配によって所得が一定の閾値を超えると、2年後にメディケアの保険料に追加料金が課されることがあります。これは、賢い遅延戦略に見えたものが、突然何千ドルもの予期しない医療費となって返ってくるリスクを伴います。これらの隠れた結果を考慮し、長期的な税負担をしっかり評価した上で、最初の分配を遅らせるかどうかを決めることが重要です。

「まだ働いている」特例はどこでも適用されない

多くの人が誤解しやすい点は、RMDの対象年齢に達していても、まだ働いている場合は分配義務を免除されるわけではないということです。もしあなたの勤務先が退職金制度（例：401(k)）を提供しており、その会社の所有割合が5%以下であれば、その特定の制度についてはRMDを遅らせることが可能です。

しかし、これが非常に重要なポイントです—この「まだ働いている間の免除」は、あなたの現在の勤務先の退職金制度にのみ適用されます。過去の雇用先のIRAや401(k)には適用されません。これらのアカウントにはRMD義務があり、現在の雇用状況に関係なく適用されるため、多くの人がこれを誤解し、見落としがちです。

また、所有割合が5%以上の場合は、この免除は完全に消えます。積極的に働いていても、所有割合が一定以上なら免除は適用されません。

退職資産を守るためのRMD行動計画

RMDの遵守に関しては、リスクを冒す余裕はありません。25%の罰則、予期しない税率の変動、メディケアの追加料金、複数アカウントの管理など、多くのリスクを考慮すると、2026年にはこれらの分配を確実に管理することが最優先です。

まずは、自分のすべての退職口座を把握し、支払うべき金額を計算しましょう。RMDが必要な口座については、自動引き落としの設定を行います。税務の専門家に相談し、最初の分配を遅らせるか、すぐに引き出すかの長期的な税金への影響を確認しましょう。収入や資産状況、長期的な税戦略によって、最適な選択は異なります。

ここで挙げた3つの誤りは、多くの退職者が犯しやすい高コストなミスです。これらを真剣に受け止め、あなたの財務戦略に組み込むことで、何十年もかけて築いてきた退職資産を守ることができるのです。