あなたに適した退職プランはどれ？ 401(k) と 403(b) の選択肢を理解しよう

新しい仕事を始めると、あなたはおそらく2つの雇用主提供の退職金制度のいずれかに出会うでしょう：401(k)または403(b)。多くの人はどちらか一方が明らかに優れていると考えがちですが、実際はもっと微妙です。403(b)が401(k)より良いかどうかは、完全にあなたの雇用分野とキャリアのタイムライン次第です。どちらも従業員が毎月の拠出金を管理し、投資収益によって退職時の支払い額が決まる確定拠出制度です。

実際の違い：各制度を提供するのは誰か

これらの制度の根本的な違いは、雇用主のタイプにあります。 401(k)プランは営利企業のみが提供しており、アメリカのほとんどの労働者にとって退職金制度の標準となっています。一方、 403(b)プランは非営利団体や公共機関の従業員向けであり、政府機関、教育機関、病院、慈善団体などが対象です。

この違いは、あなたの規制上の保護に関わるため重要です。1974年の従業員退職所得保障法（(ERISA)）は、すべての401(k)プランと一部の403(b)プランを規制しています。私企業の非営利雇用主はERISAに準拠しなければなりませんが、公的セクターの403(b)プランは通常この枠組みの外で運営されています。あなたのプランのERISA適用状況を理解することは、あなたの権利と保護にとって非常に重要です。

実際には同じ仕組みの部分

違いがある一方で、これらの制度は非常に似た原則で運営されています。どちらも税引き前の従業員拠出金を受け入れ、現在の課税所得を減らします。税金は退職時の引き出しまで繰り延べられ、必要に応じてより低い税率のもとで資金を引き出せる可能性があります。

拠出限度額は両制度とも同じです。2023年には、従業員は401(k)または403(b)のいずれかに対して年間最大$22,500まで拠出でき、この上限はすべての確定拠出制度の合計に適用されます。50歳以上の労働者には追加で$7,500のキャッチアップ拠出も認められています。

多くの雇用主は、両制度ともにマッチング拠出を提供しており、これは退職金のための無料の資金を提供する貴重な特典です。両制度とも、59½歳未満の早期引き出しを許可していますが、早期に資金を引き出すとかなりのペナルティが科されます。

隠れたメリット：長期勤務者向け403(b)の特典

「403(b)は401(k)より良いのか？」という問いに対する答えは、制度次第で変わります。特定の403(b)制度には、長く勤務している従業員向けの見落とされがちな機能があります。非営利や公共の雇用主で15年以上勤務している場合、標準の$22,500を超える追加拠出を認める制度もあります—ただし、これは雇用主がこのオプションを選択している場合に限ります。このキャッチアップ制度は、遅れて退職準備を始めた高齢者にとって大きなメリットとなることがあります。

一方、401(k)にはこのような制度はなく、長期にわたる非営利や政府勤務者にとっては、これが本当の意味での403(b)の優位点となります。

どちらを選ぶべきか

実際には、あなたの退職金制度の選択はあなたの雇用主によってあらかじめ決まっています。営利企業で働いている場合に403(b)を選ぶことはできませんし、非営利団体で401(k)を利用することもできません。制度の種類よりも、拠出金を最大化し、雇用主のマッチングを最大限に活用することが重要です。

401(k)または403(b)を通じて退職金を積み立てる場合でも、基本的な戦略は同じです：継続的に拠出し、投資の選択肢を理解し、口座の成長を監視することです。投資を含む制度の内容にこだわるよりも、年間$22,500の上限に向かって集中し、あなたが受け取る退職後の安心のために最善を尽くしましょう。