個人退職口座（IRA）は、長い間アメリカ人の財務未来を計画するための税効率の良い手段として利用されてきました。前払いの税控除と税 deferred 成長の組み合わせにより、従来のIRAは、現在の税負担を軽減しながら退職資金を積み立てたい人々にとって特に魅力的です。今、IRSは2023年のIRA拠出限度額に大きな変更を発表し、さまざまな年齢層の貯蓄者に恩恵をもたらします。## 今年の増加の背後にある数字2023年、IRA拠出限度額は大幅に調整されました。年を通じて50歳未満の若い貯蓄者は、年間$6,500を拠出できるようになり、前年から$500 増加しています。50歳以上の人はキャッチアップ拠出の対象となり、最大$7,500に引き上げられ、こちらも$500 増加しています。これらの調整は、米国の税法におけるIRA拠出限度額の構造に由来します。規則は、社会保障局が生活費調整のために採用している類似の方法を用いて、インフレに合わせて毎年調整されることを義務付けています。2023年に社会保障給付が8.7%のCOLA（コスト・オブ・リビング・調整）を受けたことから、IRA拠出限度額の上昇もこのインフレ調整パターンに沿っています。## 所得閾値：控除が消え始める時期誰でも労働所得があれば従来のIRAに拠出できますが、401(k)のような雇用主提供のプランにアクセスできる人は、所得に基づく控除制限があります。2023年の段階的廃止範囲は大きく拡大しています。**シングル申告者または世帯主：**- 控除の段階的廃止は$73,000で開始- 完全に控除がなくなるのは$83,000- 2022年の閾値から$5,000増加**共同申告の既婚カップル：**- 段階的廃止は$116,000で開始- 完全廃止は$136,000- 前年度の閾値から$7,000増加**配偶者がいる場合で、年中に配偶者が在宅勤務している場合(：**- 段階的廃止は)- 廃止閾値は$10,000職場の退職金制度に加入している配偶者が一人だけの既婚者の場合、非加入者の配偶者はより高い閾値を享受します。**加入している配偶者を持つ非加入者配偶者：**- 段階的廃止閾値：$218,000- 廃止点：$228,000- 2022年と比べて$14,000の大幅な増加## 実際の控除額の計算これらの閾値を理解するには、段階的廃止の仕組みを把握する必要があります。所得が段階的廃止範囲内にある場合、許容される控除額は比例的に減少します。例を考えてみましょう：50歳以上の既婚カップルで、両者ともに401$0k(プランに加入しており、調整後総所得が$126,000の場合。彼らはそれぞれ$7,500を拠出する予定です。所得が$116,000の最低ラインと$136,000の上限のちょうど中間に位置しているため、拠出額の50%—つまり一人あたり$3,750を控除できます。もし所得が$136,000に達した場合、拠出は合法的でも、控除は受けられなくなります。## 非控除拠出の選択肢重要な点：控除が利用できなくても、従来のIRAに拠出することは自由です。非控除拠出は二重課税を引き起こしません。IRSはこれらの税後ドルをForm 8606を通じて追跡し、引き出し時に税金がかからないようにしています。この柔軟性により、高所得者も所得制限に関わらず退職資金を積み立て続けることが可能です。## タイミングと遵守の注意点2023年のこれらの拡大されたIRA拠出限度額は1月1日から適用されます。2022年の拠出を最大限にしていない場合は、拠出時に税年度を指定することを忘れないでください。これは正確な記録と税申告のために重要です。従来のIRAは、アメリカで最もアクセスしやすい退職貯蓄ツールの一つです。2023年の更新された拠出限度額と所得閾値を理解することで、税戦略を最適化し、退職資金の積み立てに最大の税効率を確保できます。
2023年のIRA拠出限度額の引き上げ：貯蓄者が知っておくべきこと
個人退職口座（IRA）は、長い間アメリカ人の財務未来を計画するための税効率の良い手段として利用されてきました。前払いの税控除と税 deferred 成長の組み合わせにより、従来のIRAは、現在の税負担を軽減しながら退職資金を積み立てたい人々にとって特に魅力的です。今、IRSは2023年のIRA拠出限度額に大きな変更を発表し、さまざまな年齢層の貯蓄者に恩恵をもたらします。
今年の増加の背後にある数字
2023年、IRA拠出限度額は大幅に調整されました。年を通じて50歳未満の若い貯蓄者は、年間$6,500を拠出できるようになり、前年から$500 増加しています。50歳以上の人はキャッチアップ拠出の対象となり、最大$7,500に引き上げられ、こちらも$500 増加しています。
これらの調整は、米国の税法におけるIRA拠出限度額の構造に由来します。規則は、社会保障局が生活費調整のために採用している類似の方法を用いて、インフレに合わせて毎年調整されることを義務付けています。2023年に社会保障給付が8.7%のCOLA（コスト・オブ・リビング・調整）を受けたことから、IRA拠出限度額の上昇もこのインフレ調整パターンに沿っています。
所得閾値：控除が消え始める時期
誰でも労働所得があれば従来のIRAに拠出できますが、401(k)のような雇用主提供のプランにアクセスできる人は、所得に基づく控除制限があります。2023年の段階的廃止範囲は大きく拡大しています。
シングル申告者または世帯主：
共同申告の既婚カップル：
配偶者がいる場合で、年中に配偶者が在宅勤務している場合(：
職場の退職金制度に加入している配偶者が一人だけの既婚者の場合、非加入者の配偶者はより高い閾値を享受します。
加入している配偶者を持つ非加入者配偶者：
実際の控除額の計算
これらの閾値を理解するには、段階的廃止の仕組みを把握する必要があります。所得が段階的廃止範囲内にある場合、許容される控除額は比例的に減少します。
例を考えてみましょう：50歳以上の既婚カップルで、両者ともに401$0 k(プランに加入しており、調整後総所得が$126,000の場合。彼らはそれぞれ$7,500を拠出する予定です。所得が$116,000の最低ラインと$136,000の上限のちょうど中間に位置しているため、拠出額の50%—つまり一人あたり$3,750を控除できます。もし所得が$136,000に達した場合、拠出は合法的でも、控除は受けられなくなります。
非控除拠出の選択肢
重要な点：控除が利用できなくても、従来のIRAに拠出することは自由です。非控除拠出は二重課税を引き起こしません。IRSはこれらの税後ドルをForm 8606を通じて追跡し、引き出し時に税金がかからないようにしています。この柔軟性により、高所得者も所得制限に関わらず退職資金を積み立て続けることが可能です。
タイミングと遵守の注意点
2023年のこれらの拡大されたIRA拠出限度額は1月1日から適用されます。2022年の拠出を最大限にしていない場合は、拠出時に税年度を指定することを忘れないでください。これは正確な記録と税申告のために重要です。
従来のIRAは、アメリカで最もアクセスしやすい退職貯蓄ツールの一つです。2023年の更新された拠出限度額と所得閾値を理解することで、税戦略を最適化し、退職資金の積み立てに最大の税効率を確保できます。