**イリノイ州所得税を申告すべき人は誰ですか？**イリノイ州の所得税の要件は、イリノイ州の収入を得ている居住者と非居住者の両方に適用されます。自分がこのカテゴリーに該当するかどうかを理解することが、税務義務を判断する第一歩です。**居住者**は、軍務、留学、季節労働などの一時的な任務を含め、年間を通じてイリノイ州に主な居住地を持つ人々です。 **部分的に居住している人**は、その年にイリノイ州に引っ越した人、またはイリノイ州から他の州に移った人です。 **非居住者**は、イリノイ州の収入が十分にあり、税金の義務を生じさせる場合に申告する必要があります。## イリノイ州所得税率と構造イリノイ州は累進課税のブランケットではなく、単一のフラット税制度を採用しています。州の所得税率はすべての個人申告者に対して **4.95%** であり、州税義務の計算が簡単です。この一定の税率は、シングル申告者、共同申告者、その他の申告状況に関わらず適用されます。多くの州が所得レベルに応じて税率を調整するのに対し、イリノイ州はすべての納税者に対してこの均一なアプローチを維持しています。## 個人控除と控除額イリノイ州は標準控除や項目別控除を提供するのではなく、2021年度の税年度に対して **個人免除額は2,375ドル** です。この免除は、4.95%の州税を計算する前に課税所得を減少させます。少なくとも一方の配偶者が65歳以上または法的に盲目であり、共同申告を行う夫婦は、標準の個人免除に加えて **1,000ドルの追加免除** を受けることができます。これは、高齢者の納税者が直面しやすい追加費用を考慮した措置です。## イリノイ州居住者が利用できる州税クレジット### 雇用所得税額控除 (EITC)イリノイ州は、連邦EITC額の **18%** に相当する雇用所得税額控除を提供しています。この還付可能なクレジットは、低中所得の労働者や家族を対象としています。還付可能であるため、州所得税を支払っていなくても還付金を受け取ることができます。申請資格を得るには、まず連邦EITCの対象となる必要があり、調整後総所得が$57,414 (申告状況や扶養控除によって異なる閾値)未満であり、投資所得が$10,000未満で、正当な社会保障番号を持っている必要があります。### 教育費用クレジット親や保護者は、$250を超える資格のある教育費用に対して税額控除を申請できます。対象となる学生は、イリノイ州の公立または私立の幼稚園から12年生までの学校に通う21歳未満の学生であり、費用は税年度中に発生している必要があります。ただし、所得制限があります。調整後総所得が$500,000を超える共同申告の夫婦や、その他の申告状況でAGIが$250,000を超える場合は、このクレジットを申請できません。### 子供投資税額控除資格のある奨学金付与団体への寄付は、**寄付額の75%** に相当する税額控除を生み出します。納税者一人当たりの最大控除額は $1 百万ドル### であり、未使用の控除額は5年間繰り越すことができます。( 不動産税クレジットイリノイ州の居住者は、主要な居住用不動産に支払った **不動産税の5%** を申請できます。所有し、居住している必要があり、所得は$500,000 )共同申告( または$250,000 )その他の申告者未満でなければなりません。## イリノイ州の販売税率イリノイ州は二層の販売税制度を採用しています。必需品には、対象となる食品、医薬品、医療器具を含めて **1%** の販売税率が適用されます。一般商品や登録証明書が必要な商品には **6.25%** の販売税がかかります。多くのイリノイ郡では、これらの州税に追加して地方の販売税も課されます。特定の郡の合計販売税負担については、「イリノイ税率検索ツール」で確認してください。## 不動産税の優遇措置イリノイ州の居住者は、主要な居住用不動産に対してホームステッド免除を受ける資格があります。 **クック郡の居住者**は最大 **$10,000** の免除を申請でき、他の郡の納税者は最大 **$6,000** まで申請可能です。所有し、主な居住地として居住している必要があります。障害者や退役軍人向けの追加免除もあり、資格カテゴリーに応じて金額が異なります。## キャピタルゲインと信託の課税イリノイ州では、キャピタルゲインは適用される所得税率の **4.95%** で課税されます。信託や遺産も、その収益に対して標準の **4.95%** の所得税を支払い、さらに **1.5%** の代替税も課されます。これらの税規定を理解することで、イリノイ州の収入を得ている居住者および非居住者は、より良く資金計画を立て、州の要件を遵守することができます。
イリノイ州所得税の要件の理解
イリノイ州所得税を申告すべき人は誰ですか？
イリノイ州の所得税の要件は、イリノイ州の収入を得ている居住者と非居住者の両方に適用されます。自分がこのカテゴリーに該当するかどうかを理解することが、税務義務を判断する第一歩です。
居住者は、軍務、留学、季節労働などの一時的な任務を含め、年間を通じてイリノイ州に主な居住地を持つ人々です。 部分的に居住している人は、その年にイリノイ州に引っ越した人、またはイリノイ州から他の州に移った人です。 非居住者は、イリノイ州の収入が十分にあり、税金の義務を生じさせる場合に申告する必要があります。
イリノイ州所得税率と構造
イリノイ州は累進課税のブランケットではなく、単一のフラット税制度を採用しています。州の所得税率はすべての個人申告者に対して 4.95% であり、州税義務の計算が簡単です。
この一定の税率は、シングル申告者、共同申告者、その他の申告状況に関わらず適用されます。多くの州が所得レベルに応じて税率を調整するのに対し、イリノイ州はすべての納税者に対してこの均一なアプローチを維持しています。
個人控除と控除額
イリノイ州は標準控除や項目別控除を提供するのではなく、2021年度の税年度に対して 個人免除額は2,375ドル です。この免除は、4.95%の州税を計算する前に課税所得を減少させます。
少なくとも一方の配偶者が65歳以上または法的に盲目であり、共同申告を行う夫婦は、標準の個人免除に加えて 1,000ドルの追加免除 を受けることができます。これは、高齢者の納税者が直面しやすい追加費用を考慮した措置です。
イリノイ州居住者が利用できる州税クレジット
雇用所得税額控除 (EITC)
イリノイ州は、連邦EITC額の 18% に相当する雇用所得税額控除を提供しています。この還付可能なクレジットは、低中所得の労働者や家族を対象としています。還付可能であるため、州所得税を支払っていなくても還付金を受け取ることができます。
申請資格を得るには、まず連邦EITCの対象となる必要があり、調整後総所得が$57,414 (申告状況や扶養控除によって異なる閾値)未満であり、投資所得が$10,000未満で、正当な社会保障番号を持っている必要があります。
教育費用クレジット
親や保護者は、$250を超える資格のある教育費用に対して税額控除を申請できます。対象となる学生は、イリノイ州の公立または私立の幼稚園から12年生までの学校に通う21歳未満の学生であり、費用は税年度中に発生している必要があります。
ただし、所得制限があります。調整後総所得が$500,000を超える共同申告の夫婦や、その他の申告状況でAGIが$250,000を超える場合は、このクレジットを申請できません。
子供投資税額控除
資格のある奨学金付与団体への寄付は、寄付額の75% に相当する税額控除を生み出します。納税者一人当たりの最大控除額は $1 百万ドル### であり、未使用の控除額は5年間繰り越すことができます。
( 不動産税クレジット
イリノイ州の居住者は、主要な居住用不動産に支払った 不動産税の5% を申請できます。所有し、居住している必要があり、所得は$500,000 )共同申告( または$250,000 )その他の申告者未満でなければなりません。
イリノイ州の販売税率
イリノイ州は二層の販売税制度を採用しています。必需品には、対象となる食品、医薬品、医療器具を含めて 1% の販売税率が適用されます。一般商品や登録証明書が必要な商品には 6.25% の販売税がかかります。
多くのイリノイ郡では、これらの州税に追加して地方の販売税も課されます。特定の郡の合計販売税負担については、「イリノイ税率検索ツール」で確認してください。
不動産税の優遇措置
イリノイ州の居住者は、主要な居住用不動産に対してホームステッド免除を受ける資格があります。 クック郡の居住者は最大 $10,000 の免除を申請でき、他の郡の納税者は最大 $6,000 まで申請可能です。所有し、主な居住地として居住している必要があります。
障害者や退役軍人向けの追加免除もあり、資格カテゴリーに応じて金額が異なります。
キャピタルゲインと信託の課税
イリノイ州では、キャピタルゲインは適用される所得税率の 4.95% で課税されます。信託や遺産も、その収益に対して標準の 4.95% の所得税を支払い、さらに 1.5% の代替税も課されます。
これらの税規定を理解することで、イリノイ州の収入を得ている居住者および非居住者は、より良く資金計画を立て、州の要件を遵守することができます。