ミシガン州で所得を得ている場合—フルタイム、パートタイム、または州外に住んでいる場合でも—州の税務義務を理解する必要があります。ミシガン州は、多くの州と比較して比較的シンプルな仕組みを採用しており、所得税は一律の税率で、相続税はありません。以下は皆さんが知っておくべきポイントです。## ミシガン州で税金を支払うのは誰？州からの所得がある場合、ミシガン州の税務申告書を提出する必要があります。対象は：- ミシガン州の所得を得ているフルタイムの居住者- ミシガン州を拠点とする収入があるパートタイムの居住者- ミシガン州の雇用主で働いている、またはミシガン州の資産から収入を得ている非居住者イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州など隣接州で働くミシガン州の居住者は、ミシガン州源泉所得に対してのみ所得税を支払います。州境を越えた収入には課税されません。## 基本的な税率：実際の負担額は？**所得税：** ミシガン州はすべての居住者に対して一律4.25％の税率を適用しています。所得レベルに関係なく同じ割合を支払うため、計算が簡単です。**販売税：** 州全体の販売税は6％で、すべての郡や市に均一に適用されます。ミシガン州には地方ごとの変動はありません。**キャピタルゲイン：** これらは標準の4.25％の税率で課税されます。ただし、1946年以前に生まれた高齢者は、利子、配当金、キャピタルゲインの一部を控除できます。シングル申告者は最大$12,127、共同申告者は最大$24,254まで控除可能です。**不動産・遺産税：** 朗報です。ミシガン州は地方の不動産税を(郡ごとに異なる)税率で課していますが、州の相続税や遺産税はありません。## 所得税控除：課税所得を減らす方法ミシガン州は、課税所得を減らすいくつかの方法を提供しています。### 年齢別退職金・年金控除生まれ年によって適用される階層が決まります。- **1946年以前生まれ (Tier 1)：** 退職金と年金所得から最大$54,404 (シングル)または$108,808 (共同)控除- **1946-1952年生まれ (Tier 2)：** 最大$20,000 (シングル)または$40,000 (共同)- **1953-1954年生まれ (Tier 3)：** Tier 2と同じ—$20,000 (シングル)または$40,000 (共同)### 教育貯蓄プログラム拠出金ミシガン州の529教育貯蓄プランへの拠出金は控除対象です。- **ミシガン教育貯蓄プログラム (MESP)、MI 529アドバイザープラン (MAP)、およびMiABLEアカウント：** アカウントタイプごとにシングル申告者は最大$5,000、共同申告者は最大$10,000の合計上限- **ミシガン教育信託 (MET) 前払い授業料：** 自身の拠出金とMETの慈善授業料プログラムへの寄付金の両方を控除可能## ミシガン州で利用できる税額控除これらの控除は直接税額を減らします。### 暖房費控除ミシガン州の居住者で暖房費用がかかる場合、支援を受けられる可能性があります。標準の控除対象は世帯収入が$39,157 (最大控除額：$1,371)未満で、実際の暖房費に基づく計算では収入上限が$27,700です。部分的に居住している場合も対象となりますが、扶養控除として申告されているフルタイムの学生、大学の寮に住む人、認可されたケア施設にいる人は通常対象外です。申請にはMI-1040CR-7フォームを9月30日までに提出してください。### 雇用所得税額控除 (EITC)連邦のEITCを申請している場合、ミシガン州は追加のメリットを提供します：連邦税額の6％です。2021年の税申告での連邦EITCの最大額は$6,728なので、ミシガン州のEITCは最大で$403に達する可能性があります。例えば、連邦の税額控除が$3,000の場合、ミシガン州の控除は追加で$180 。### 住宅所有者の固定資産税と家賃控除ミシガン州に不動産を所有し、年間の半分以上そこに住んでいる場合、資産の課税価値が$136,600を超えず、世帯資源が$60,600未満であれば、固定資産税の負担を軽減できる可能性があります。賃借人も同様に恩恵を受けられます：年間賃料の23％が固定資産税として扱われ、申告時に控除可能です (同じ$60,600の資源制限)。65歳以上の高齢者賃借人は、家庭資源の40％以上を家賃に費やしている場合、最大$1,500の控除を申請できます。## 2021年のミシガン州の税金のまとめミシガン州の税制は、4.25％の一律所得税率と遺産税の不在により、シンプルさを重視しています。年齢に基づく退職控除、教育貯蓄のインセンティブ、暖房費、所得税、資産コストに対するさまざまな控除を組み合わせることで、支払う税金を最小限に抑える複数の戦略があります。重要なのは、自分の状況に適用される控除を理解し、すべての州の期限までに適切に申告することです。
ミシガン州の税金完全ガイド：実際に支払う必要があるもの
ミシガン州で所得を得ている場合—フルタイム、パートタイム、または州外に住んでいる場合でも—州の税務義務を理解する必要があります。ミシガン州は、多くの州と比較して比較的シンプルな仕組みを採用しており、所得税は一律の税率で、相続税はありません。以下は皆さんが知っておくべきポイントです。
ミシガン州で税金を支払うのは誰？
州からの所得がある場合、ミシガン州の税務申告書を提出する必要があります。対象は：
イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州など隣接州で働くミシガン州の居住者は、ミシガン州源泉所得に対してのみ所得税を支払います。州境を越えた収入には課税されません。
基本的な税率：実際の負担額は？
所得税： ミシガン州はすべての居住者に対して一律4.25％の税率を適用しています。所得レベルに関係なく同じ割合を支払うため、計算が簡単です。
販売税： 州全体の販売税は6％で、すべての郡や市に均一に適用されます。ミシガン州には地方ごとの変動はありません。
キャピタルゲイン： これらは標準の4.25％の税率で課税されます。ただし、1946年以前に生まれた高齢者は、利子、配当金、キャピタルゲインの一部を控除できます。シングル申告者は最大$12,127、共同申告者は最大$24,254まで控除可能です。
不動産・遺産税： 朗報です。ミシガン州は地方の不動産税を(郡ごとに異なる)税率で課していますが、州の相続税や遺産税はありません。
所得税控除：課税所得を減らす方法
ミシガン州は、課税所得を減らすいくつかの方法を提供しています。
年齢別退職金・年金控除
生まれ年によって適用される階層が決まります。
教育貯蓄プログラム拠出金
ミシガン州の529教育貯蓄プランへの拠出金は控除対象です。
ミシガン州で利用できる税額控除
これらの控除は直接税額を減らします。
暖房費控除
ミシガン州の居住者で暖房費用がかかる場合、支援を受けられる可能性があります。標準の控除対象は世帯収入が$39,157 (最大控除額：$1,371)未満で、実際の暖房費に基づく計算では収入上限が$27,700です。部分的に居住している場合も対象となりますが、扶養控除として申告されているフルタイムの学生、大学の寮に住む人、認可されたケア施設にいる人は通常対象外です。申請にはMI-1040CR-7フォームを9月30日までに提出してください。
雇用所得税額控除 (EITC)
連邦のEITCを申請している場合、ミシガン州は追加のメリットを提供します：連邦税額の6％です。2021年の税申告での連邦EITCの最大額は$6,728なので、ミシガン州のEITCは最大で$403に達する可能性があります。例えば、連邦の税額控除が$3,000の場合、ミシガン州の控除は追加で$180 。
住宅所有者の固定資産税と家賃控除
ミシガン州に不動産を所有し、年間の半分以上そこに住んでいる場合、資産の課税価値が$136,600を超えず、世帯資源が$60,600未満であれば、固定資産税の負担を軽減できる可能性があります。賃借人も同様に恩恵を受けられます：年間賃料の23％が固定資産税として扱われ、申告時に控除可能です (同じ$60,600の資源制限)。65歳以上の高齢者賃借人は、家庭資源の40％以上を家賃に費やしている場合、最大$1,500の控除を申請できます。
2021年のミシガン州の税金のまとめ
ミシガン州の税制は、4.25％の一律所得税率と遺産税の不在により、シンプルさを重視しています。年齢に基づく退職控除、教育貯蓄のインセンティブ、暖房費、所得税、資産コストに対するさまざまな控除を組み合わせることで、支払う税金を最小限に抑える複数の戦略があります。重要なのは、自分の状況に適用される控除を理解し、すべての州の期限までに適切に申告することです。