韓国国税庁は最近厳しい措置を取り、直接発表しました：暗号資産をコールドウォレットに保管していても規制を逃れることはできません。これは虚勢ではなく、過去4年間で彼らは数億ドル規模の暗号資産を処分しています。

多くの人はコールドウォレットは法執行の死角だと思っていますが、実際はそうではありません。アドレスと個人の関連性を示す連鎖を構築できれば、例えば取引所の入出金記録、オンチェーン分析データ、さらには実物の所持証拠などを用いて、コールドウォレットも押収対象となり得ます。韓国内の仮想資産サービス事業者が重要なポイントとなり、税務当局は取引所にアカウント情報の提供や資金凍結を直接要求できるため、チェーン外からチェーン上までの完全な証拠の閉环が形成されます。

さらに注目すべきは、疑わしい取引報告の急増です。これは取引プラットフォームのコンプライアンスモデル、異常監視、アドレスのプロファイリングシステムがより敏感になったことを意味します。警告が発せられると、その後の税務調査や刑事捜査の可能性が大幅に高まります。

どんな人が落とし穴に陥りやすいか？頻繁に異なるプラットフォーム間で資金を移動させたり、OTC取引で痕跡を残さない人、課税対象の収入があるのに申告しないまたは不正確に申告する人、ホットウォレットとコールドウォレットを混用し、資金の流れが混乱している人です。要するに、規制を回避しようとする操作を行う人たちです。

自己監査でコンプライアンスを確認したいですか？いくつかのポイントから始めましょう：第一に、取引証拠をすべて保存すること。コストレポート、照合レポート、取引ID、申告書類を一つも欠かさず。第二に、ホットウォレットとコールドウォレットを分けて使用すること。ホットウォレットは日常取引に、コールドウォレットは長期保有資産に使い、定期的に資産のスナップショットを取る。第三に、資金の出入りはできるだけ正規のルートを通すこと。有資格のサービス事業者や合法的な法定通貨チャネルを利用し、出所不明のOTC取引は避ける。第四に、自分の課税方法を確認すること。FIFO（先入先出法）か加重平均法か、年度ごとに一貫して適用し、臨時に変更しないこと。