カナダ税務当局、仮想通貨の未納税金で$72M を徴収も、刑事告発の確保に苦戦

カナダ歳入庁は過去3年間で暗号資産監査から$72 百万米ドル以上の未納税金を回収しました。しかし、同庁は2020年以来、刑事告発を行っていないと報じられています。

暗号資産ユーザーにおける高い非遵守率

カナダ歳入庁（CRA）は、過去3年間で暗号資産ユーザーを対象とした監査から(百万米ドル以上の未納税金を回収しましたが、同庁は2020年以来刑事告発を行っておらず、匿名性の高いデジタル資産分野での執行上の大きな課題を浮き彫りにしています。

カナディアン・プレスの報道によると、この歳入は35人の「暗号資産監査官」からなる専任チームによって生み出されたもので、現在230件以上の案件に取り組んでいます。CRAは、暗号資産プラットフォームを利用している納税者の最大40%が申告を行っていない、または非遵守のリスクが高いと見積もっています。

裁判所への提出書類によれば、政府による暗号資産を利用した脱税の完全な取り締まりの努力は、一部の暗号資産の国境を越えた性質や偽名性によって妨げられています。カナダ政府は以前から、納税者が暗号資産を利用して納税を回避していることへの懸念を表明しています。

さらに読む: カナダ税務当局、トルドー首相が大幅なキャピタルゲイン増税を目指す中、)億米ドルの未回収暗号資産税に照準

CRA上級監査官プレドラグ・ミズドラク氏は、宣誓供述書の中でこの本質的な困難を認めています。「CRAは、暗号資産分野で活動する納税者を確実に特定し、所得税申告義務の遵守状況を評価する方法がないと考えています。」

ミズドラク氏の供述書は、「重大な非遵守」を指摘しており、カナダの暗号資産ユーザーのおよそ15%が全く納税申告を行っておらず、申告を行っているユーザーの30%が非遵守リスクが高いと分類されています。

「COVID-19パンデミック中に暗号資産の利用は大幅に拡大しました」とミズドラク氏は述べています。「これにより、暗号資産分野の匿名性、取引量、国境を越えた多くの暗号資産プラットフォームでのアカウント開設の容易さのため、CRAの遵守確保に追加の課題が生じています。」

裁判所命令でDapper Labsユーザーを標的に

この課題を克服するため、CRAはバンクーバー拠点のノンファンジブルトークン（NFT）パイオニアであるDapper Labsの顧客の身元を明らかにするため、連邦裁判所に命令を請求し、成功しました。Dapper Labsは独自のブロックチェーンと暗号資産ウォレットを運営しています。この命令は「無名者要求」として知られ、CRAが納税遵守を確認するために顧客データの開示を義務付けていると報じられています。カナダの裁判所が暗号資産企業に対してこのような命令を出したのは、今回が2度目となります。

CRAは当初、Dapperの上位18,000人のユーザーに関する情報を求めていましたが、企業側の弁護士との交渉により、命令の範囲は2,500人のユーザーに縮小されました。Dapper Labsは調査に反対せず、このような命令の対象となった企業が不正行為を問われているわけではないと、カナディアン・プレスは報じています。

民事監査によって数百万ドルが回収されているにもかかわらず、刑事告発が行われていないことは大きなギャップとなっています。CRAは2020年以来「デジタル資産関連」の刑事捜査を5件開始し、2025年3月時点で4件が継続中であることを確認しました。

同庁は、デジタル資産関連案件の複雑さが遅延の要因であるとしています。

「CRAの刑事調査は複雑であり、完了までに数年を要することが多い」と同庁は述べています。「調査にかかる期間は、案件の複雑さ、関与する人物の数、証拠の入手可能性、国際的な支援要請、証人の協力度合いなどに左右され、刑事告発が妥当かどうかを判断するためのものです。」

FAQ ❓

• CRAは暗号資産監査からいくら回収しましたか？ 2022年以降、$72 百万米ドル以上の未納税金を回収。
• カナダで刑事告発が少ない理由は？ 複雑な捜査のため、2020年以来告発は行われていません。
• CRAが遵守強化のために取っている措置は？ 2,500人のDapper Labsユーザーの身元を明かすため、連邦裁判所命令を取得。
• カナダにおける暗号資産税の非遵守はどの程度広がっていますか？ およそ15%のユーザーが全く申告せず、30%が高リスク申告者です。