Secara keseluruhan, kebijakan pajak mata uang kripto Selandia Baru relatif komprehensif, memberikan panduan dan peraturan yang jelas bagi pemegang mata uang kripto, investor, dan pedagang.
Kompilasi: TaxDAO
Pemerintah Selandia Baru telah mengakui legalitas mata uang kripto dan menganggapnya sebagai bentuk aset dan investasi. Pendapatan yang diperoleh melalui kepemilikan, perdagangan, dan penambangan adalah legal dan tunduk pada pajak yang sesuai. Menurut peraturan biro pajak, dengan mempertimbangkan atribut aset cryptocurrency, pendapatan yang dihasilkan selama proses penjualan dan transaksi harus dilaporkan sebagai "penghasilan kena pajak" dan pajak penghasilan pribadi atau perusahaan harus dibayar; jika milik pertambangan , transaksi NFT atau menggunakan aset terenkripsi Saat membayar barang dan jasa, dll., Anda perlu membayar Pajak Barang dan Jasa (GST). Secara keseluruhan, kebijakan pajak mata uang kripto Selandia Baru relatif komprehensif, memberikan panduan dan peraturan yang jelas bagi pemegang mata uang kripto, investor, dan pedagang.
Bagaimana cryptocurrency dikenai pajak di Selandia Baru?
Di Selandia Baru, Anda diharuskan membayar pajak atas pendapatan yang diperoleh dari menambang, mempertaruhkan, menjual, atau memperdagangkan mata uang kripto. Anda dikenai pajak menurut kurung pajak penghasilan dari 10,5% hingga 39%. Namun, Anda dapat mengimbangi kerugian mata uang kripto dari sumber pendapatan lain.
Penghasilan cryptocurrency Anda dapat berasal dari salah satu aktivitas berikut:
·Pertambangan
· Sumpah
·meminjamkan
·Penjualan
·berdagang
· Dapatkan bayaran untuk barang dan jasa
· Transaksi NFT
· Dalam beberapa kasus, airdrop dan garpu
Jika tujuan utama Anda memperoleh mata uang kripto adalah untuk membuangnya, maka Anda membayar pajak atas transaksi mata uang kripto. Demikian pula, Anda dapat mengimbangi kerugian dalam mata uang kripto terhadap pendapatan lain hanya jika tujuan utama memperoleh mata uang kripto adalah untuk dibuang.
Tempat tinggal pajak dan pajak
Jika Anda seorang wajib pajak Selandia Baru, Anda dikenakan pajak atas penghasilan Anda di seluruh dunia. Jadi, bahkan jika Anda menggunakan dompet atau pertukaran di luar Selandia Baru, atau berdagang di luar negeri, Anda akan dikenakan pajak atas pendapatan cryptocurrency Anda.
Jika Anda adalah wajib pajak baru, Anda dapat dianggap sebagai wajib pajak transisi dan akan berhak atas keuntungan tertentu. Anda akan dapat menikmati pembebasan pajak selama empat tahun atas pendapatan asing. Ini termasuk penghasilan mata uang kripto (baik diperoleh sebelum atau setelah Anda menjadi wajib pajak Selandia Baru). Namun, menjual mata uang kripto di bursa Selandia Baru tidak dikecualikan dari pajak ini.
Tentukan status pajak
Kebanyakan orang hanya akan membayar pajak sebagai individu. Jika Anda bekerja penuh waktu dan memperdagangkan cryptocurrency di waktu luang Anda, kemungkinan besar Anda tidak akan dianggap sebagai bisnis kena pajak. Namun, Anda masih diharuskan membayar pajak atas keuntungan yang Anda hasilkan.
jika kamu
· Ada banyak transaksi
· Habiskan banyak waktu untuk mengelola aktivitas cryptocurrency Anda
· Secara teratur mengelola portofolio cryptocurrency Anda
Maka Anda cenderung dianggap sebagai bisnis yang terlibat dalam transaksi mata uang kripto dan harus membayar pajak penghasilan perusahaan yang sesuai.
Anda juga dapat dikenakan pajak sebagai bisnis jika menambang cryptocurrency. Faktor yang perlu diperhatikan adalah
Sudah berapa lama Anda menambang, atau berapa lama Anda berencana untuk menambang
·Skala bisnis pertambangan Anda
Berapa banyak waktu dan uang yang Anda habiskan untuk menambang
· Apakah Anda memiliki motif keuntungan?
Semakin lama Anda menambang, semakin besar operasi penambangan Anda, dan semakin banyak waktu dan uang yang Anda investasikan, semakin besar kemungkinan aktivitas Anda dianggap sebagai operasi penambangan.
Tarif GST adalah 15%. Secara umum, transaksi dan penjualan mata uang kripto tidak dikenakan pajak GST. Namun, dalam beberapa kasus, Anda mungkin diharuskan membayar GST. Ini termasuk menambang, memperdagangkan NFT, atau menyediakan barang dan jasa. Anda harus mendaftar untuk GST jika menurut Anda penghasilan Anda dari transaksi kena pajak GST akan melebihi $60.000 dalam periode 12 bulan.
Perlakuan pajak mata uang kripto untuk berbagai jenis transaksi di Selandia Baru
Jenis transaksi yang berbeda diperlakukan secara berbeda untuk tujuan perpajakan.
BELI CRYPTO / BELI CRYPTO DENGAN MATA UANG FIAT
Tidak ada pajak yang terlibat saat membeli cryptocurrency. Namun, Anda perlu memastikan bahwa Anda melacak harga di mana Anda membeli cryptocurrency untuk perhitungan biaya. Penilaian mata uang kripto/token digital digunakan dalam perhitungan biaya dan pendapatan dan didasarkan pada nilai pada saat akuisisi.
Jika Anda membeli mata uang kripto dalam mata uang asing seperti USD atau SEK, konversikan ke nilai mata uang lokal untuk hari itu.
Jual Kripto/Jual Kripto untuk Fiat
Jika Anda mendapat untung dari penjualan cryptocurrency, Anda harus mencatat keuntungan untuk keperluan pajak penghasilan pribadi. Jika Anda menderita kerugian, Anda dapat mengimbanginya dengan penghasilan Anda jika Anda membeli mata uang kripto untuk tujuan pembuangan.
Perdagangan Mata Uang Kripto
Anda akan dikenakan pajak atas transaksi mata uang kripto dengan cara yang sama seperti Anda menjual mata uang kripto Anda untuk mata uang fiat. Setiap keuntungan harus diumumkan untuk pajak penghasilan pribadi.
Penawaran Koin Awal
ICO adalah cara bagi perusahaan blockchain untuk menjual mata uang kripto yang sudah ditambang kepada calon investor. Saat Anda menginvestasikan mata uang kripto (biasanya Ethereum) dalam proyek baru, Anda mendapatkan token untuk proyek tersebut.
Kantor pajak belum memberikan panduan yang jelas bagi mereka yang terlibat dalam ICO. Tapi dari sudut pandang pajak, ini mungkin sama dengan perdagangan mata uang kripto. Intinya, Anda mengirim cryptocurrency dengan imbalan token untuk proyek baru. Anda mengikuti prinsip yang sama, menjual cryptocurrency Anda untuk nilai token ICO dalam mata uang lokal Anda. Cryptocurrency yang Anda kirim tunduk pada pajak penghasilan pribadi, sedangkan token yang Anda terima mewarisi basis biayanya.
Beli barang dan jasa dengan mata uang kripto
Pembelian barang dan jasa menggunakan mata uang kripto adalah peristiwa pembuangan mata uang kripto. Oleh karena itu, Anda akan dikenakan pajak atas setiap keuntungan yang diperoleh. Jika Anda diberi kompensasi dalam mata uang kripto untuk menyediakan barang dan jasa, Anda juga harus membebankan GST.
Biaya transaksi/transfer dibayar dalam cryptocurrency
Di beberapa bursa, biasanya saat Anda memperdagangkan mata uang kripto, Anda membayar biaya transaksi dalam mata uang kripto. Dalam kasus ini, Anda perlu mengonversi mata uang kripto yang digunakan untuk membayar biaya transaksi ke dalam mata uang lokal Anda dan kemudian membayar capital gain. Ini bisa menjadi sangat membosankan jika Anda memiliki banyak transaksi.
Anda dapat mengurangi biaya aset kripto saat menghitung penghasilan Anda. Ini termasuk biaya transaksi yang dikeluarkan.
Transfer mata uang kripto antar dompet Anda sendiri
Mentransfer mata uang kripto di antara dompet Anda bukanlah peristiwa yang dapat dikenakan pajak (termasuk mengirim mata uang kripto ke akun Anda di bursa). Hanya biaya transfer yang dikenakan pajak, seperti yang disebutkan di atas. Anda harus melacak transfer ini dengan benar agar tidak membayar pajak yang tidak perlu.
** Cryptocurrency Hilang atau Dicuri **
Anda tidak perlu membayar pajak untuk cryptocurrency yang hilang atau dicuri. Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengklaim pengurangan yang setara dengan nilai awal aset kripto yang dicuri. Pengurangan yang dapat Anda klaim adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk mendapatkannya. Oleh karena itu, tidak seperti disposisi lainnya, nilai pasar wajar saat itu tidak relevan.
Anda hanya dapat mengurangi kerugian jika mata uang kripto terkena pajak saat Anda menjual atau memperdagangkannya. Jika Anda berhasil memulihkan pendapatan yang dicuri, dan sebelumnya Anda telah menerima pengurangan untuk aset tersebut, Anda harus melaporkan nilai mata uang kripto yang dipulihkan sebagai pendapatan. Jumlah ini biasanya terbatas pada jumlah yang telah dinyatakan sebagai kerugian.
Kirim Cryptocurrency sebagai Hadiah / Terima Cryptocurrency sebagai Hadiah
Jika Anda memberikan hadiah setelah 1 Oktober 2011, Anda tidak akan dikenakan pajak hadiah. Namun, Anda mungkin masih ingin memeriksa apakah Anda memenuhi persyaratan hukum untuk pemberian hadiah.
Sumbangkan mata uang kripto
Tidak ada pedoman khusus untuk donasi cryptocurrency. Namun, umumnya Anda dapat mengklaim sepertiga dari donasi lebih dari $5 untuk badan amal dan organisasi yang disetujui. Agar memenuhi syarat untuk pengurangan, Anda harus memiliki penghasilan kena pajak pada tahun donasi diklaim.
penerjunan udara
Airdrops sering dilihat sebagai hadiah untuk pemegang token atau blockchain. Anda mungkin dikenakan pajak atas penerimaan, pembuangan, atau keduanya karena airdrops.
Jika Anda secara pasif memperoleh cryptocurrency melalui airdrop, maka umumnya Anda tidak akan dikenakan pajak saat menerima airdrop.
Mata uang airdrop dikenakan pajak jika Anda:
· Secara teratur menerima airdrops
・Layanan menerima airdrop telah dilaksanakan
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
· Akuisisi aset kripto sebagai bagian dari rencana laba.
Mengisi informasi KYC untuk mendapatkan airdrop, dll. tidak cukup untuk dianggap memberikan layanan yang menghasilkan pendapatan kena pajak.
Pembuangan mata uang airdropped dikenakan pajak jika Anda:
Pelepasan aset crypto sebagai bagian dari rencana keuntungan
· Menyediakan layanan untuk airdrops
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
· Akuisisi aset terenkripsi untuk dibuang
Melayani untuk mendapatkan airdrop bisa seperti melakukan tindakan, seperti menyukai atau berbagi tweet. Jika Anda telah melakukan hal seperti ini, Anda sudah memiliki tujuan untuk mendapatkan cryptocurrency yang dijatuhkan dari udara. Jika tujuannya adalah untuk membuang airdrop dan menghasilkan keuntungan, disposisi tersebut dapat dikenakan pajak.
Jika Anda dikenai pajak saat Anda menerima dan saat Anda membuang cryptocurrency yang dijatuhkan dari udara, Anda dapat mengurangi nilai yang dinyatakan pada saat penerimaan dari nilai pembuangan saat menghitung penghasilan Anda. Dengan begitu, Anda tidak dikenakan pajak dengan jumlah yang sama dua kali.
GARPU KERAS
Hard fork terjadi ketika blockchain terbelah. Jika Anda memegang mata uang kripto asli, Anda mungkin menerima mata uang baru. Untuk hard fork, Anda mungkin dikenai pajak setelah diterima, dibuang, atau keduanya. Secara umum, jika Anda memperoleh cryptocurrency secara pasif melalui forking, itu tidak akan dikenakan pajak. Menerima garpu hanya akan dikenakan pajak jika Anda:
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
· Akuisisi aset kripto sebagai bagian dari rencana keuntungan.
Jika mata uang kripto yang Anda peroleh dari fork akan dibuang, pembuangan tersebut akan dikenakan pajak dalam kasus berikut:
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
Pelepasan aset crypto sebagai bagian dari rencana keuntungan
・Akuisisi aset terenkripsi untuk tujuan pembuangan
· Aset crypto mentah diperoleh untuk tujuan pembuangan.
Cryptocurrency yang diperoleh mewarisi tujuan Anda memperoleh aset cryptocurrency asli. Jika tujuan utama Anda memperoleh aset kripto asli adalah untuk dibuang, Anda juga akan memperoleh mata uang bercabang untuk dibuang. Jika cryptocurrency bercabang diperoleh untuk dibuang, itu akan dikenakan pajak atas setiap transaksi yang menggunakannya.
Menambang dan Mempertaruhkan
Secara umum, hadiah blok atau biaya transaksi apa pun yang Anda peroleh dari penambangan atau pertaruhan cryptocurrency akan dikenakan pajak. Jika Anda menambang cryptocurrency, Anda harus membayar pajak jika Anda:
· Dapatkan penghasilan biasa dengan menyediakan layanan pertambangan.
· Menambang aset terenkripsi untuk dibuang
· Terlibat dalam bisnis penambangan aset terenkripsi
· Berpartisipasi dalam rencana keuntungan
Dalam kebanyakan kasus, Anda akan dikenakan pajak setelah menerima dan membuang mata uang kripto yang ditambang/dipertaruhkan. Jika Anda menjual mata uang kripto Anda dan mengklaim bahwa itu tidak diperoleh untuk dibuang, Anda harus dapat membuktikannya.
Anda dapat mengurangi biaya penyusutan dari setiap perangkat keras atau perangkat lunak komputer yang digunakan untuk menambang.
Jika Anda berkecimpung dalam bisnis penambangan mata uang kripto, Anda mungkin akan dikenakan GST saat memperoleh mata uang kripto dari penambangan.
Dalam kebanyakan kasus, imbalan penambangan Anda akan menjadi nol untuk tujuan GST. Ini adalah kasus jika blockchain yang Anda tambang "terletak" di luar Selandia Baru. Oleh karena itu, Anda tidak perlu membayar GST untuk mata uang kripto yang Anda terima. Namun, begitu Anda menjual, Anda harus membayar pajak penghasilan atas kenaikan nilai apa pun yang terjadi sejak cryptocurrency ditambang.
Meminjamkan mata uang kripto dan bunga pinjaman
Cryptocurrency apa pun yang diperoleh dari pinjaman juga akan menjadi bagian dari pendapatan aset kripto Anda. Anda harus melaporkan nilai pasar wajar dari setiap bunga mata uang kripto pada saat Anda menerimanya.
Penghasilan dan Hadiah
Meskipun tidak ada pedoman khusus mengenai pendapatan mata uang kripto, umumnya, Anda harus membayar pajak penghasilan jika Anda melakukan pekerjaan atau upaya apa pun untuk memperoleh mata uang kripto.
Perdagangan Margin dan Kontrak Berjangka
Perdagangan margin melibatkan peminjaman uang untuk memegang posisi leverage dalam cryptocurrency. IRD tidak secara eksplisit menyebutkan perdagangan margin dalam pedoman mata uang kriptonya.
Secara umum, hasil perdagangan diberikan sebagai keuntungan atau kerugian yang direalisasikan setelah menghitung biaya margin. Dalam kasus ini, laba atau rugi yang direalisasi dapat dikenakan pajak.
Perlakuan pajak NFT
NFTS (Non-Fungible Tokens) dapat berupa hobi, skema keuntungan, atau bisnis. Jika Anda memperdagangkan NFT demi melihat karya seni, Anda tidak perlu membayar pajak disposisi.
Namun, jika tujuan utama Anda membeli atau menjual NFT adalah untuk menahan atau membuangnya sebagai investasi, maka Anda harus membayar pajak atas pendapatan NFT Anda. Saat menentukan tujuan utama Anda menggunakan NFT, ingatlah frekuensi transaksi Anda dan perkiraan waktu Anda.
Tidak seperti transaksi cryptocurrency, NFT tunduk pada GST. Jadi, jika Anda menghasilkan lebih dari $60.000 dari NFT, Anda harus membayar GST. Jika Anda menjual NFTS ke penduduk Selandia Baru maka Anda harus membayar GST. Jika dijual di luar Selandia Baru, transaksi tersebut tidak akan dikenakan GST.
Mengutip artikel:
Lihat Asli
Konten ini hanya untuk referensi, bukan ajakan atau tawaran. Tidak ada nasihat investasi, pajak, atau hukum yang diberikan. Lihat Penafian untuk pengungkapan risiko lebih lanjut.
Tinjauan Perpajakan Aset Kripto di Selandia Baru
Kompilasi: TaxDAO
Pemerintah Selandia Baru telah mengakui legalitas mata uang kripto dan menganggapnya sebagai bentuk aset dan investasi. Pendapatan yang diperoleh melalui kepemilikan, perdagangan, dan penambangan adalah legal dan tunduk pada pajak yang sesuai. Menurut peraturan biro pajak, dengan mempertimbangkan atribut aset cryptocurrency, pendapatan yang dihasilkan selama proses penjualan dan transaksi harus dilaporkan sebagai "penghasilan kena pajak" dan pajak penghasilan pribadi atau perusahaan harus dibayar; jika milik pertambangan , transaksi NFT atau menggunakan aset terenkripsi Saat membayar barang dan jasa, dll., Anda perlu membayar Pajak Barang dan Jasa (GST). Secara keseluruhan, kebijakan pajak mata uang kripto Selandia Baru relatif komprehensif, memberikan panduan dan peraturan yang jelas bagi pemegang mata uang kripto, investor, dan pedagang.
Bagaimana cryptocurrency dikenai pajak di Selandia Baru?
Di Selandia Baru, Anda diharuskan membayar pajak atas pendapatan yang diperoleh dari menambang, mempertaruhkan, menjual, atau memperdagangkan mata uang kripto. Anda dikenai pajak menurut kurung pajak penghasilan dari 10,5% hingga 39%. Namun, Anda dapat mengimbangi kerugian mata uang kripto dari sumber pendapatan lain.
Penghasilan cryptocurrency Anda dapat berasal dari salah satu aktivitas berikut:
·Pertambangan
· Sumpah
·meminjamkan
·Penjualan
·berdagang
· Dapatkan bayaran untuk barang dan jasa
· Transaksi NFT
· Dalam beberapa kasus, airdrop dan garpu
Jika tujuan utama Anda memperoleh mata uang kripto adalah untuk membuangnya, maka Anda membayar pajak atas transaksi mata uang kripto. Demikian pula, Anda dapat mengimbangi kerugian dalam mata uang kripto terhadap pendapatan lain hanya jika tujuan utama memperoleh mata uang kripto adalah untuk dibuang.
Tempat tinggal pajak dan pajak
Jika Anda seorang wajib pajak Selandia Baru, Anda dikenakan pajak atas penghasilan Anda di seluruh dunia. Jadi, bahkan jika Anda menggunakan dompet atau pertukaran di luar Selandia Baru, atau berdagang di luar negeri, Anda akan dikenakan pajak atas pendapatan cryptocurrency Anda.
Jika Anda adalah wajib pajak baru, Anda dapat dianggap sebagai wajib pajak transisi dan akan berhak atas keuntungan tertentu. Anda akan dapat menikmati pembebasan pajak selama empat tahun atas pendapatan asing. Ini termasuk penghasilan mata uang kripto (baik diperoleh sebelum atau setelah Anda menjadi wajib pajak Selandia Baru). Namun, menjual mata uang kripto di bursa Selandia Baru tidak dikecualikan dari pajak ini.
Tentukan status pajak
Kebanyakan orang hanya akan membayar pajak sebagai individu. Jika Anda bekerja penuh waktu dan memperdagangkan cryptocurrency di waktu luang Anda, kemungkinan besar Anda tidak akan dianggap sebagai bisnis kena pajak. Namun, Anda masih diharuskan membayar pajak atas keuntungan yang Anda hasilkan.
jika kamu
· Ada banyak transaksi
· Habiskan banyak waktu untuk mengelola aktivitas cryptocurrency Anda
· Secara teratur mengelola portofolio cryptocurrency Anda
Maka Anda cenderung dianggap sebagai bisnis yang terlibat dalam transaksi mata uang kripto dan harus membayar pajak penghasilan perusahaan yang sesuai.
Anda juga dapat dikenakan pajak sebagai bisnis jika menambang cryptocurrency. Faktor yang perlu diperhatikan adalah
Sudah berapa lama Anda menambang, atau berapa lama Anda berencana untuk menambang
·Skala bisnis pertambangan Anda
Berapa banyak waktu dan uang yang Anda habiskan untuk menambang
· Apakah Anda memiliki motif keuntungan?
Semakin lama Anda menambang, semakin besar operasi penambangan Anda, dan semakin banyak waktu dan uang yang Anda investasikan, semakin besar kemungkinan aktivitas Anda dianggap sebagai operasi penambangan.
Tarif GST adalah 15%. Secara umum, transaksi dan penjualan mata uang kripto tidak dikenakan pajak GST. Namun, dalam beberapa kasus, Anda mungkin diharuskan membayar GST. Ini termasuk menambang, memperdagangkan NFT, atau menyediakan barang dan jasa. Anda harus mendaftar untuk GST jika menurut Anda penghasilan Anda dari transaksi kena pajak GST akan melebihi $60.000 dalam periode 12 bulan.
Perlakuan pajak mata uang kripto untuk berbagai jenis transaksi di Selandia Baru
Jenis transaksi yang berbeda diperlakukan secara berbeda untuk tujuan perpajakan.
BELI CRYPTO / BELI CRYPTO DENGAN MATA UANG FIAT
Tidak ada pajak yang terlibat saat membeli cryptocurrency. Namun, Anda perlu memastikan bahwa Anda melacak harga di mana Anda membeli cryptocurrency untuk perhitungan biaya. Penilaian mata uang kripto/token digital digunakan dalam perhitungan biaya dan pendapatan dan didasarkan pada nilai pada saat akuisisi.
Jika Anda membeli mata uang kripto dalam mata uang asing seperti USD atau SEK, konversikan ke nilai mata uang lokal untuk hari itu.
Jual Kripto/Jual Kripto untuk Fiat
Jika Anda mendapat untung dari penjualan cryptocurrency, Anda harus mencatat keuntungan untuk keperluan pajak penghasilan pribadi. Jika Anda menderita kerugian, Anda dapat mengimbanginya dengan penghasilan Anda jika Anda membeli mata uang kripto untuk tujuan pembuangan.
Perdagangan Mata Uang Kripto
Anda akan dikenakan pajak atas transaksi mata uang kripto dengan cara yang sama seperti Anda menjual mata uang kripto Anda untuk mata uang fiat. Setiap keuntungan harus diumumkan untuk pajak penghasilan pribadi.
Penawaran Koin Awal
ICO adalah cara bagi perusahaan blockchain untuk menjual mata uang kripto yang sudah ditambang kepada calon investor. Saat Anda menginvestasikan mata uang kripto (biasanya Ethereum) dalam proyek baru, Anda mendapatkan token untuk proyek tersebut.
Kantor pajak belum memberikan panduan yang jelas bagi mereka yang terlibat dalam ICO. Tapi dari sudut pandang pajak, ini mungkin sama dengan perdagangan mata uang kripto. Intinya, Anda mengirim cryptocurrency dengan imbalan token untuk proyek baru. Anda mengikuti prinsip yang sama, menjual cryptocurrency Anda untuk nilai token ICO dalam mata uang lokal Anda. Cryptocurrency yang Anda kirim tunduk pada pajak penghasilan pribadi, sedangkan token yang Anda terima mewarisi basis biayanya.
Beli barang dan jasa dengan mata uang kripto
Pembelian barang dan jasa menggunakan mata uang kripto adalah peristiwa pembuangan mata uang kripto. Oleh karena itu, Anda akan dikenakan pajak atas setiap keuntungan yang diperoleh. Jika Anda diberi kompensasi dalam mata uang kripto untuk menyediakan barang dan jasa, Anda juga harus membebankan GST.
Biaya transaksi/transfer dibayar dalam cryptocurrency
Di beberapa bursa, biasanya saat Anda memperdagangkan mata uang kripto, Anda membayar biaya transaksi dalam mata uang kripto. Dalam kasus ini, Anda perlu mengonversi mata uang kripto yang digunakan untuk membayar biaya transaksi ke dalam mata uang lokal Anda dan kemudian membayar capital gain. Ini bisa menjadi sangat membosankan jika Anda memiliki banyak transaksi.
Anda dapat mengurangi biaya aset kripto saat menghitung penghasilan Anda. Ini termasuk biaya transaksi yang dikeluarkan.
Transfer mata uang kripto antar dompet Anda sendiri
Mentransfer mata uang kripto di antara dompet Anda bukanlah peristiwa yang dapat dikenakan pajak (termasuk mengirim mata uang kripto ke akun Anda di bursa). Hanya biaya transfer yang dikenakan pajak, seperti yang disebutkan di atas. Anda harus melacak transfer ini dengan benar agar tidak membayar pajak yang tidak perlu.
** Cryptocurrency Hilang atau Dicuri **
Anda tidak perlu membayar pajak untuk cryptocurrency yang hilang atau dicuri. Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengklaim pengurangan yang setara dengan nilai awal aset kripto yang dicuri. Pengurangan yang dapat Anda klaim adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk mendapatkannya. Oleh karena itu, tidak seperti disposisi lainnya, nilai pasar wajar saat itu tidak relevan.
Anda hanya dapat mengurangi kerugian jika mata uang kripto terkena pajak saat Anda menjual atau memperdagangkannya. Jika Anda berhasil memulihkan pendapatan yang dicuri, dan sebelumnya Anda telah menerima pengurangan untuk aset tersebut, Anda harus melaporkan nilai mata uang kripto yang dipulihkan sebagai pendapatan. Jumlah ini biasanya terbatas pada jumlah yang telah dinyatakan sebagai kerugian.
Kirim Cryptocurrency sebagai Hadiah / Terima Cryptocurrency sebagai Hadiah
Jika Anda memberikan hadiah setelah 1 Oktober 2011, Anda tidak akan dikenakan pajak hadiah. Namun, Anda mungkin masih ingin memeriksa apakah Anda memenuhi persyaratan hukum untuk pemberian hadiah.
Sumbangkan mata uang kripto
Tidak ada pedoman khusus untuk donasi cryptocurrency. Namun, umumnya Anda dapat mengklaim sepertiga dari donasi lebih dari $5 untuk badan amal dan organisasi yang disetujui. Agar memenuhi syarat untuk pengurangan, Anda harus memiliki penghasilan kena pajak pada tahun donasi diklaim.
penerjunan udara
Airdrops sering dilihat sebagai hadiah untuk pemegang token atau blockchain. Anda mungkin dikenakan pajak atas penerimaan, pembuangan, atau keduanya karena airdrops.
Jika Anda secara pasif memperoleh cryptocurrency melalui airdrop, maka umumnya Anda tidak akan dikenakan pajak saat menerima airdrop.
Mata uang airdrop dikenakan pajak jika Anda:
· Secara teratur menerima airdrops
・Layanan menerima airdrop telah dilaksanakan
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
· Akuisisi aset kripto sebagai bagian dari rencana laba.
Mengisi informasi KYC untuk mendapatkan airdrop, dll. tidak cukup untuk dianggap memberikan layanan yang menghasilkan pendapatan kena pajak.
Pembuangan mata uang airdropped dikenakan pajak jika Anda:
Pelepasan aset crypto sebagai bagian dari rencana keuntungan
· Menyediakan layanan untuk airdrops
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
· Akuisisi aset terenkripsi untuk dibuang
Melayani untuk mendapatkan airdrop bisa seperti melakukan tindakan, seperti menyukai atau berbagi tweet. Jika Anda telah melakukan hal seperti ini, Anda sudah memiliki tujuan untuk mendapatkan cryptocurrency yang dijatuhkan dari udara. Jika tujuannya adalah untuk membuang airdrop dan menghasilkan keuntungan, disposisi tersebut dapat dikenakan pajak.
Jika Anda dikenai pajak saat Anda menerima dan saat Anda membuang cryptocurrency yang dijatuhkan dari udara, Anda dapat mengurangi nilai yang dinyatakan pada saat penerimaan dari nilai pembuangan saat menghitung penghasilan Anda. Dengan begitu, Anda tidak dikenakan pajak dengan jumlah yang sama dua kali.
GARPU KERAS
Hard fork terjadi ketika blockchain terbelah. Jika Anda memegang mata uang kripto asli, Anda mungkin menerima mata uang baru. Untuk hard fork, Anda mungkin dikenai pajak setelah diterima, dibuang, atau keduanya. Secara umum, jika Anda memperoleh cryptocurrency secara pasif melalui forking, itu tidak akan dikenakan pajak. Menerima garpu hanya akan dikenakan pajak jika Anda:
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
· Akuisisi aset kripto sebagai bagian dari rencana keuntungan.
Jika mata uang kripto yang Anda peroleh dari fork akan dibuang, pembuangan tersebut akan dikenakan pajak dalam kasus berikut:
·Memiliki bisnis aset terenkripsi
Pelepasan aset crypto sebagai bagian dari rencana keuntungan
・Akuisisi aset terenkripsi untuk tujuan pembuangan
· Aset crypto mentah diperoleh untuk tujuan pembuangan.
Cryptocurrency yang diperoleh mewarisi tujuan Anda memperoleh aset cryptocurrency asli. Jika tujuan utama Anda memperoleh aset kripto asli adalah untuk dibuang, Anda juga akan memperoleh mata uang bercabang untuk dibuang. Jika cryptocurrency bercabang diperoleh untuk dibuang, itu akan dikenakan pajak atas setiap transaksi yang menggunakannya.
Menambang dan Mempertaruhkan
Secara umum, hadiah blok atau biaya transaksi apa pun yang Anda peroleh dari penambangan atau pertaruhan cryptocurrency akan dikenakan pajak. Jika Anda menambang cryptocurrency, Anda harus membayar pajak jika Anda:
· Dapatkan penghasilan biasa dengan menyediakan layanan pertambangan.
· Menambang aset terenkripsi untuk dibuang
· Terlibat dalam bisnis penambangan aset terenkripsi
· Berpartisipasi dalam rencana keuntungan
Dalam kebanyakan kasus, Anda akan dikenakan pajak setelah menerima dan membuang mata uang kripto yang ditambang/dipertaruhkan. Jika Anda menjual mata uang kripto Anda dan mengklaim bahwa itu tidak diperoleh untuk dibuang, Anda harus dapat membuktikannya.
Anda dapat mengurangi biaya penyusutan dari setiap perangkat keras atau perangkat lunak komputer yang digunakan untuk menambang.
Jika Anda berkecimpung dalam bisnis penambangan mata uang kripto, Anda mungkin akan dikenakan GST saat memperoleh mata uang kripto dari penambangan.
Dalam kebanyakan kasus, imbalan penambangan Anda akan menjadi nol untuk tujuan GST. Ini adalah kasus jika blockchain yang Anda tambang "terletak" di luar Selandia Baru. Oleh karena itu, Anda tidak perlu membayar GST untuk mata uang kripto yang Anda terima. Namun, begitu Anda menjual, Anda harus membayar pajak penghasilan atas kenaikan nilai apa pun yang terjadi sejak cryptocurrency ditambang.
Meminjamkan mata uang kripto dan bunga pinjaman
Cryptocurrency apa pun yang diperoleh dari pinjaman juga akan menjadi bagian dari pendapatan aset kripto Anda. Anda harus melaporkan nilai pasar wajar dari setiap bunga mata uang kripto pada saat Anda menerimanya.
Penghasilan dan Hadiah
Meskipun tidak ada pedoman khusus mengenai pendapatan mata uang kripto, umumnya, Anda harus membayar pajak penghasilan jika Anda melakukan pekerjaan atau upaya apa pun untuk memperoleh mata uang kripto.
Perdagangan Margin dan Kontrak Berjangka
Perdagangan margin melibatkan peminjaman uang untuk memegang posisi leverage dalam cryptocurrency. IRD tidak secara eksplisit menyebutkan perdagangan margin dalam pedoman mata uang kriptonya.
Secara umum, hasil perdagangan diberikan sebagai keuntungan atau kerugian yang direalisasikan setelah menghitung biaya margin. Dalam kasus ini, laba atau rugi yang direalisasi dapat dikenakan pajak.
Perlakuan pajak NFT
NFTS (Non-Fungible Tokens) dapat berupa hobi, skema keuntungan, atau bisnis. Jika Anda memperdagangkan NFT demi melihat karya seni, Anda tidak perlu membayar pajak disposisi.
Namun, jika tujuan utama Anda membeli atau menjual NFT adalah untuk menahan atau membuangnya sebagai investasi, maka Anda harus membayar pajak atas pendapatan NFT Anda. Saat menentukan tujuan utama Anda menggunakan NFT, ingatlah frekuensi transaksi Anda dan perkiraan waktu Anda.
Tidak seperti transaksi cryptocurrency, NFT tunduk pada GST. Jadi, jika Anda menghasilkan lebih dari $60.000 dari NFT, Anda harus membayar GST. Jika Anda menjual NFTS ke penduduk Selandia Baru maka Anda harus membayar GST. Jika dijual di luar Selandia Baru, transaksi tersebut tidak akan dikenakan GST.