Comprendre l'impôt d'État de l'Indiana : ce que les résidents et les revenus doivent savoir

L’Indiana impose des impôts sur le revenu tant pour ses résidents que pour les non-résidents qui gagnent un revenu dans l’État. Que vous y viviez à plein temps, à temps partiel ou que vous gagniez de l’argent en traversant les frontières, il est essentiel de comprendre vos obligations fiscales dans l’Indiana. L’État applique un taux d’imposition uniforme de 3,23 %, auquel s’ajoute une taxe de vente de 7 %, et offre de nombreuses déductions et crédits destinés à alléger votre charge fiscale globale. Ce guide vous explique ce que vous devez payer et comment le réduire au maximum.

Taux d’imposition de l’État de l’Indiana : les chiffres de base

La base de la planification fiscale dans l’Indiana commence par la compréhension des taux. L’Indiana maintient un taux d’imposition forfaitaire de 3,23 % pour tous les revenus, quel que soit le niveau de revenu. Contrairement à certains États qui utilisent des tranches d’imposition progressives, tout le monde en Indiana paie le même pourcentage. De plus, l’État applique une taxe de vente de 7 % sur les achats. Pour ceux qui suivent la fiscalité de l’État, cette combinaison est relativement modérée comparée à de nombreux autres États américains. Les taux de taxe foncière varient selon les comtés et les municipalités, ils sont donc fixés localement plutôt qu’à l’échelle de l’État.

Les gains en capital sont traités de la même manière que le revenu ordinaire selon la législation fiscale de l’Indiana—imposés à 3,23 %. Cela signifie que si vous vendez un bien immobilier d’investissement ou des titres avec un profit, cette plus-value est taxée au taux standard, et non à un taux préférentiel.

Qui doit déposer une déclaration fiscale dans l’Indiana

La compréhension du statut de résidence détermine si vous devez déposer une déclaration. Vous êtes tenu de déposer une déclaration de revenus dans l’Indiana si vous êtes résident ayant gagné un revenu, ou non-résident ayant perçu un revenu provenant d’une source dans l’Indiana durant l’année. La résidence est déterminée par le fait de vivre dans l’État à plein temps ou pour une quelconque partie de l’année fiscale.

Il existe une exception importante : les résidents de cinq États voisins—Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvanie et Wisconsin—qui travaillent uniquement en Indiana paient leurs impôts à leur État d’origine, et non à l’Indiana. Cet accord de réciprocité simplifie la conformité pour les travailleurs transfrontaliers.

Optimiser vos déductions fiscales dans l’Indiana

La législation fiscale de l’Indiana inclut plusieurs déductions pouvant réduire significativement votre revenu imposable. Chacune cible des situations spécifiques des contribuables.

Locataires et propriétaires

Si vous louez votre résidence principale en Indiana, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de loyers payés annuellement. La déduction ne s’applique qu’à votre résidence principale ; les résidences de vacances, propriétés estivales et logements étudiants ne sont pas éligibles. De plus, si votre propriétaire est une entité gouvernementale, une organisation à but non lucratif ou une coopérative, le loyer n’est pas déductible.

Les propriétaires ont leur propre déduction : déduire jusqu’à 2 500 $ de taxes foncières payées en Indiana sur leur résidence principale. Cette déduction s’ajoute aux déductions fiscales foncières fédérales si vous faites une déclaration détaillée.

Déductions liées à l’éducation

Les familles investissant dans l’enseignement privé peuvent bénéficier d’une déduction fiscale de l’État de l’Indiana de 1 000 $ par enfant à charge inscrit dans une école privée ou en enseignement à domicile. Cette reconnaissance des dépenses éducatives aide à compenser le coût supporté par les familles pour le choix de l’école.

Déductions pour chômage et invalidité

Si vous avez perçu des allocations de chômage durant l’année, l’Indiana ne taxe qu’une partie de cette compensation—un avantage par rapport à la fiscalité fédérale. Incluez votre formulaire 1099-G lors de la déclaration de cette déduction ; la page 19 du guide d’instructions IT-40 propose une fiche d’exercices pour le calcul.

Les personnes ayant pris leur retraite pour invalidité avant la fin de l’année peuvent déduire une partie de leurs paiements d’invalidité, avec un maximum de 5 200 $. Vous devez être totalement et définitivement invalide pour en bénéficier. La fiche Schedule IT-2440 inclut la fiche nécessaire pour calculer votre déduction précise.

Crédits d’impôt dans l’Indiana : des économies supplémentaires

Au-delà des déductions, les crédits d’impôt de l’État de l’Indiana réduisent directement le montant de l’impôt dû. Les crédits sont souvent plus avantageux que les déductions car ils diminuent votre impôt dollar par dollar plutôt que votre revenu imposable.

Crédit pour revenu gagné

Les contribuables ayant bénéficié du Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) fédéral peuvent également réclamer la version de l’Indiana. Les plafonds de revenus pour l’EIC de l’Indiana dépendent de votre composition familiale :

• Moins de 15 900 $ par an (sans enfants à charge ; vous devez avoir entre 25 et 64 ans)
• Moins de 42 100 $ par an (un enfant à charge)
• Moins de 47 900 $ par an (deux enfants ou plus à charge)

Le montant maximum de l’EIC de l’Indiana s’élève à 538 $. La page 34 du guide d’instructions IT-40 contient des fiches pour calculer votre crédit.

Crédits pour adoption et épargne éducative

Si vous avez adopté un enfant et bénéficié d’un crédit d’adoption fédéral, l’Indiana permet un crédit équivalent à 10 % du crédit fédéral ou 1 000 $ par enfant, selon le montant le plus faible. La fiche B du formulaire IT-40 guide ce calcul.

Les contributeurs à un plan d’épargne éducative CollegeChoice 529 peuvent réclamer un crédit pour les montants versés, soutenant ainsi les familles planifiant les coûts de l’enseignement supérieur.

Dépenses pour enseignants et seniors

Les enseignants du secteur public et éducateurs en K-12 peuvent déduire jusqu’à 100 $ pour les fournitures de classe, montant qui passe à 200 $ pour les couples mariés déposant conjointement (avec un maximum de 100 $ par conjoint). Le Crédit d’impôt unifié pour les personnes âgées offre un soulagement aux seniors : ceux de 65 ans et plus avec un revenu annuel inférieur à 10 000 $ peuvent réclamer un crédit allant de 40 à 140 $, calculé à l’aide du formulaire SC-40.

Taxe de vente et taxes foncières selon la législation fiscale de l’Indiana

Au-delà de l’imposition sur le revenu, les résidents fiscaux de l’Indiana font face à d’autres prélèvements. La taxe de vente de 7 % s’applique à la plupart des achats. Certains articles comme les produits alimentaires peuvent bénéficier d’exemptions ou de taux réduits selon les règlements locaux.

Les taux de taxe foncière sont déterminés localement par les assessors de comté et les gouvernements municipaux plutôt qu’au niveau de l’État. L’Indiana offre également des exonérations de taxe foncière pour les bâtiments utilisés par des organisations éducatives, littéraires, scientifiques, religieuses ou caritatives—reconnaissance de leur rôle communautaire.

Ce que l’Indiana ne taxe pas

Un avantage de la législation fiscale de l’Indiana : l’État ne prélève ni droits de succession ni droits de succession. Cela signifie que les biens transmis aux héritiers ne sont pas soumis à des taxes de transfert au niveau de l’État, un bénéfice par rapport à d’autres États qui imposent des droits sur la succession.

Planifier votre stratégie fiscale dans l’Indiana

Comprendre l’ensemble des obligations fiscales dans l’Indiana—du taux d’imposition de 3,23 % aux déductions et crédits disponibles—vous permet d’organiser efficacement vos finances. Que vous soyez locataire avec des déductions pour le logement, enseignant avec des dépenses pour fournitures, ou senior recherchant des crédits liés à l’âge, le système fiscal de l’Indiana offre plusieurs voies pour réduire votre charge. Restez à jour avec les formulaires et fiches actualisés de l’État, et envisagez de consulter un professionnel de la fiscalité pour maximiser vos déductions et crédits éligibles.