Dépenses de remise en forme et HSA/FSA : ce que vous pouvez réellement déduire

Si vous êtes inscrit à un régime de santé à franchise élevée (HDHP), vous disposez probablement d’un Compte d’Épargne Santé (HSA) à votre nom. La question brûlante que beaucoup se posent : puis-je utiliser ces dollars avant impôt pour payer mon abonnement à la salle de sport ? La réponse courte est non—du moins dans la plupart des cas. Mais il existe des nuances importantes à comprendre.

Quand les abonnements à la salle de sport ne sont pas éligibles

Voici la partie simple : les abonnements standard à une salle de sport sont classés par l’IRS comme des dépenses personnelles ou récréatives, et non comme des nécessités médicales. Cela signifie que retirer des fonds HSA pour couvrir votre abonnement CrossFit ou la cotisation annuelle de Planet Fitness entraînera des taxes et pénalités sur ce montant. La même logique s’applique si vous avez un FSA (Compte de Dépenses Flexibles) par votre employeur—les coûts d’abonnement à une salle de sport ne remplissent pas non plus le seuil de dépenses médicales qualifiées pour les distributions FSA.

L’IRS est strict à ce sujet. Ce n’est pas parce que l’exercice améliore votre santé globale qu’il devient automatiquement une dépense médicale déductible. Des milliers de personnes restent en forme sans abonnement formel à une salle, donc le gouvernement le considère comme un choix de mode de vie plutôt qu’un traitement médical.

L’exception : Programmes de remise en forme prescrits par un médecin

Il existe une voie où les dépenses de remise en forme peuvent légitimement être éligibles. Si votre médecin prescrit explicitement un abonnement à une salle de sport dans le cadre de votre traitement pour une condition médicale spécifique—comme l’obésité, le diabète de type 2, la réadaptation cardiaque ou la récupération post-chirurgicale—vous pouvez être en mesure d’utiliser les fonds HSA pour cela.

Les exigences essentielles sont :

• Une prescription écrite ou une documentation de votre professionnel de santé indiquant que l’abonnement à la salle de sport est médicalement nécessaire
• Un lien clair entre votre condition diagnostiquée et l’intervention de remise en forme prescrite
• La vérification que votre fournisseur HSA acceptera cela comme une dépense qualifiée (les politiques varient)

C’est là que les participants FSA ont un léger désavantage. La plupart des plans FSA ont des définitions plus strictes des dépenses qualifiées et des délais plus courts pour utiliser les fonds (généralement utiliser ou perdre avant la fin de l’année), ce qui complique la collecte de documentation et l’obtention d’une approbation pour des dépenses conditionnelles.

Autres dépenses de santé éligibles auxquelles vous pouvez recourir avec HSA/FSA

Si un abonnement à une salle de sport ne fonctionne pas, considérez ces alternatives légitimes qui sont clairement éligibles :

• Services de physiothérapie et de réadaptation prescrits par un médecin
• Soins chiropratiques et autres traitements thérapeutiques agréés
• Programmes de perte de poids supervisés médicalement avec recommandation d’un médecin
• Médicaments sur ordonnance (y compris les médicaments en vente libre prescrits par un professionnel)
• Travaux dentaires, orthodontie, examens de la vue et lentilles correctrices
• Équipements médicaux comme les tensiomètres, glucomètres ou aides à la mobilité
• Consultations médicales, hospitalisations et interventions chirurgicales, y compris les franchises et co-paiements

Comprendre HSA vs. FSA pour les dépenses de santé

Bien que les deux comptes permettent des contributions avant impôt pour des dépenses médicales, ils ont des règles différentes :

Avantages du HSA : Les contributions se reportent indéfiniment, vous permettant d’accumuler une épargne importante. Pour 2024, vous pouvez contribuer jusqu’à 4 150 $ pour une couverture individuelle ou 8 300 $ pour une couverture familiale (plus un supplément de 1 000 $ pour les 55 ans et plus). De nombreux fournisseurs HSA vous permettent d’investir en actions et obligations, ce qui peut faire croître votre solde à long terme.

Caractéristiques du FSA : L’argent doit généralement être dépensé dans l’année du plan—il ne se reporte pas. Cette structure « utiliser ou perdre » crée une urgence pour identifier et documenter les dépenses qualifiées avant la fin de l’année. Les FSAs ont aussi des plafonds annuels plus faibles et n’offrent pas d’options d’investissement.

En résumé

Votre HSA ou FSA est un outil puissant pour gérer efficacement vos coûts de santé fiscalement, mais les abonnements à la salle de sport restent hors limites dans les circonstances standard. À moins que votre médecin ne prescrive la remise en forme dans le cadre d’un plan de traitement médical avec une documentation appropriée, utilisez ces fonds pour des dépenses réellement éligibles.

La meilleure approche : maximisez votre HSA/FSA pour les dépenses médicales légitimes que vous savez éligibles, et payez vos activités de remise en forme courantes avec votre revenu après impôt. Si votre condition nécessite une réadaptation prescrite via une installation de remise en forme, faites tout mettre par écrit avec votre professionnel de santé et confirmez l’approbation auprès de votre administrateur de plan avant de procéder.