Guide sur le taux d'imposition sur le revenu de l'État du Michigan : ce que les résidents et les revenus doivent savoir

Si vous percevez des revenus dans le Michigan ou si vous résidez dans cet État, il est essentiel de connaître le taux d’imposition de l’État du Michigan et ses obligations associées pour une planification financière appropriée. Le Michigan applique un taux d’imposition sur le revenu fixe de 4,25 % pour tous les niveaux de revenus, tandis que la taxe de vente à l’échelle de l’État s’élève à 6 %.

Qui doit déposer une déclaration d’impôt sur le revenu dans le Michigan ?

La législation du Michigan oblige à déposer une déclaration d’impôt sur le revenu étatique à la fois les résidents à plein temps et les personnes percevant des revenus provenant de sources michigannes. Cela inclut les non-résidents qui génèrent des gains par le biais d’un emploi ou d’une activité commerciale basée dans le Michigan. L’obligation s’applique indépendamment du fait que vous travailliez à temps plein ou à temps partiel dans l’État.

Les résidents qui gagnent des revenus dans des États voisins — tels que l’Illinois, l’Indiana, le Kentucky, le Minnesota, l’Ohio ou le Wisconsin — doivent généralement payer le taux d’imposition de l’État du Michigan sur ces gains uniquement dans le cadre d’accords de réciprocité spécifiques.

Comprendre le taux d’imposition fixe sur le revenu dans le Michigan

Contrairement aux systèmes d’imposition progressive utilisés par de nombreux États, le Michigan emploie une structure d’imposition à taux fixe. Cela signifie que chaque contribuable, quel que soit son niveau de revenu, paie le même taux de 4,25 % sur ses revenus. Le taux d’imposition sur le revenu dans le Michigan reste constant que vous gagniez 30 000 $ ou 300 000 $ par an.

Déductions fiscales disponibles et opportunités d’économies

Déductions pour revenus de retraite et de pension par âge

Le Michigan propose des déductions par niveaux en fonction de l’année de naissance, conçues spécifiquement pour bénéficier aux retraités :

Les personnes nées avant 1946 peuvent bénéficier de déductions de Niveau 1 sur les revenus de retraite et de pension, avec des déductions pouvant atteindre 54 404 $ pour les contribuables célibataires et 108 808 $ pour ceux déposant conjointement.

Celles nées entre 1946 et 1952 peuvent accéder à des déductions de Niveau 2 d’une valeur de 20 000 $ (célibataire) et 40 000 $ (conjoint).

Les contribuables nés en 1953 ou 1954 relèvent du Niveau 3, qui offre des montants de déduction identiques à ceux du Niveau 2.

De plus, les personnes âgées nées avant 1946 peuvent déduire les revenus d’intérêts, de dividendes et de gains en capital. La déduction maximale atteint 12 127 $ pour les déclarants individuels et 24 254 $ pour les déclarants conjoints.

Contributions au programme d’épargne pour l’éducation

Le Michigan reconnaît plusieurs véhicules d’épargne axés sur l’éducation. Les contributions au Michigan Education Savings Program (MESP), au MI 529 Advisor Plan (MAP), et au Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE) ouvrent droit à des déductions, bien que des plafonds s’appliquent. Les contribuables célibataires peuvent déduire jusqu’à 10 000 $ par an, tandis que les déclarants conjoints peuvent déduire 20 000 $. Pour les comptes MESP et MAP, les limites de déduction combinées sont de 5 000 $ (célibataire) et 10 000 $ (conjoint).

Les contrats de prépaiement des frais de scolarité Michigan Education Trust (MET) génèrent également des contributions déductibles, y compris les dons charitables dirigés vers le programme de bourses de MET.

Crédit d’impôt pour l’aide au chauffage domestique

Les résidents remplissant certaines conditions peuvent demander des crédits pour compenser les dépenses de chauffage domestique. La configuration standard du crédit comporte un plafond de revenu de 39 157 $ avec une allocation maximale de 1 371 $. Une méthode de calcul alternative, basée sur les coûts réels de chauffage, applique une limite de revenu de 27 700 $. Les résidents à part entière peuvent en bénéficier, bien que les étudiants déclarés comme dépendants, les résidents en logement universitaire et ceux en établissements de soins agréés ne soient généralement pas éligibles. Le formulaire MI-1040CR-7 doit être rempli avant le 30 septembre pour demander ce crédit.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné au niveau de l’État

Les personnes bénéficiant du crédit d’impôt sur le revenu gagné fédéral peuvent également profiter de la version de l’État du Michigan. Le EITC du Michigan équivaut à 6 % du montant de votre crédit fédéral. Avec des plafonds de revenu pour le EITC fédéral allant de 21 430 $ à 57 414 $ (selon le statut de dépôt et le nombre de personnes à charge), le maximum possible de EITC fédéral pour 2021 était de 6 728 $. Par exemple, un contribuable recevant 3 000 $ de EITC fédéral pourrait réclamer un montant supplémentaire $180 via le programme du Michigan.

Taxe de vente dans tout l’État

Le Michigan maintient un taux uniforme de taxe de vente de 6 % à l’échelle de l’État. Contrairement à certains États avec des taux locaux variables, le taux de 6 % s’applique de manière cohérente dans toutes les villes et tous les comtés, simplifiant la conformité pour les consommateurs et les entreprises.

Taxes et crédits liés à la propriété

Taxation sur les gains en capital

Le Michigan taxe les gains en capital au même taux que le revenu ordinaire — le taux standard de 4,25 % de l’impôt sur le revenu de l’État. Cependant, la déduction pour personnes âgées mentionnée précédemment offre un soulagement à ceux nés avant 1946.

Crédit d’impôt foncier pour la résidence principale

Les propriétaires qui résident dans le Michigan au moins la moitié de l’année peuvent être éligibles au crédit d’impôt foncier pour la résidence principale si les ressources totales du ménage restent en dessous de 60 600 $. Les ressources du ménage comprennent le revenu, les gains en capital et autres fonds reçus. Le crédit n’est plus disponible si la valeur imposable de votre propriété dépasse 136 600 $. Les définitions détaillées des ressources figurent à la page 27 des instructions du formulaire Michigan 1040.

Crédit d’impôt pour les locataires

Le Michigan accorde également des avantages fiscaux aux locataires, estimant 23 % des paiements annuels de loyer comme une taxe foncière imputée. Pour bénéficier de ce crédit, les ressources totales du ménage ne doivent pas dépasser 60 600 $. Alternativement, les seniors de 65 ans et plus dépensant plus de 40 % des ressources du ménage en loyer peuvent demander un crédit amélioré, avec un avantage maximal de 1 500 $.

Considérations sur la taxe successorale et l’héritage

Le Michigan n’impose pas de taxes sur l’héritage ni de taxes sur la succession, ce qui le distingue des États qui taxent la richesse transférée au décès.

Résumé

Le taux d’imposition de l’État du Michigan de 4,25 % s’applique uniformément à toutes les tranches de revenus, complété par une taxe de vente de 6 %. De nombreuses déductions et crédits existent pour des situations spécifiques de contribuables — des exclusions de revenus de retraite aux incitations à l’épargne pour l’éducation, en passant par les programmes de soulagement liés à la propriété. Comprendre votre éligibilité à ces dispositions peut réduire considérablement votre charge fiscale globale tout en assurant la conformité aux exigences de l’État.