Comprendre les taux d'imposition de l'État de l'Illinois et les exigences de déclaration

L’Illinois impose plusieurs types de taxes sur les résidents et non-résidents percevant des revenus dans l’État. La structure du taux d’imposition de l’État de l’IL comprend un impôt sur le revenu des personnes physiques, une taxe de vente, une taxe foncière et diverses crédits d’impôt conçus pour aider les contribuables éligibles. Que vous déménagiez en Illinois ou que vous y soyez déjà établi, comprendre ces obligations fiscales est essentiel pour une planification financière adéquate.

Le système de base des taux d’imposition de l’État de l’IL

L’Illinois fonctionne avec une structure d’impôt forfaitaire simple pour l’impôt sur le revenu des particuliers. Le taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques s’élève à 4,95 %, ce qui en fait l’un des éléments clés de votre responsabilité fiscale étatique. Ce taux forfaitaire s’applique uniformément à tous les contribuables, quel que soit leur niveau de revenu, distinguant l’Illinois des États avec des tranches d’imposition progressives.

Au-delà de l’impôt sur le revenu, l’Illinois met en œuvre un système de taxe de vente à deux niveaux. Les produits alimentaires, les médicaments sur ordonnance et l’équipement médical bénéficient d’un taux réduit de 1 %, tandis que la marchandise générale et les services imposables sont soumis à une taxe de vente d’État de 6,25 %. Cependant, les comtés de l’Illinois ont le pouvoir d’ajouter leur propre taxe de vente locale en plus de ces taux, ce qui peut augmenter votre charge fiscale totale en fonction de votre localisation.

Comment fonctionnent les obligations fiscales de l’Illinois

Qui doit déposer une déclaration en Illinois ?

Vous êtes tenu de déposer une déclaration d’impôt de l’État de l’IL si vous relevez de l’une de ces catégories :

Résidents à l’année complète : Votre résidence principale est restée en Illinois tout au long de l’année fiscale. Cela inclut les situations où vous avez maintenu la résidence en Illinois tout en servant dans les forces armées américaines, en étudiant hors de l’État ou en vivant temporairement à l’étranger.

Résidents partiels : Vous avez établi la résidence en Illinois en cours d’année ou avez déménagé dans un autre État après avoir été résident de l’Illinois.

Non-résidents avec revenus en Illinois : Si vous avez gagné suffisamment de revenus provenant d’une source en Illinois pour devoir payer des impôts d’État, la déclaration est obligatoire, peu importe votre statut de résidence.

Exemptions personnelles plutôt que déductions standard

Contrairement à de nombreux États, l’Illinois n’offre pas de déductions standard ou détaillées. À la place, l’État prévoit une exemption personnelle de 2 375 $ pour l’année fiscale 2021. Les couples mariés de plus de 65 ans ou légalement aveugles qui déposent conjointement bénéficient d’une exemption supplémentaire de 1 000 $, offrant un certain soulagement aux contribuables seniors.

Crédits d’impôt qui réduisent votre responsabilité

L’Illinois propose plusieurs crédits d’impôt qui peuvent réduire considérablement votre charge fiscale :

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)

L’EITC de l’Illinois aide les travailleurs à faibles ou moyens revenus à réduire leur responsabilité fiscale. Ce crédit équivaut à 18 % de votre EITC fédéral et est remboursable, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement même si vous ne devez pas d’impôts. Pour être éligible, vous devez réclamer l’EITC fédéral avec un revenu brut ajusté inférieur à (le seuil varie selon le statut de dépôt et le nombre de personnes à charge), maintenir un revenu d’investissement inférieur à 10 000 $, et posséder un numéro de sécurité sociale valide.

Crédit pour dépenses éducatives

Les parents et tuteurs légaux peuvent réclamer un crédit pour les dépenses éducatives admissibles dépassant $250 si leur personne à charge est un étudiant à temps plein de moins de 21 ans fréquentant une école publique ou privée en Illinois de la maternelle à la 12e année. Cependant, ce crédit est réservé aux résidents de l’État, et ceux dont le revenu brut ajusté dépasse (500 000 $ )déclaration conjointe( ou )250 000 $ ###autres déclarants$1 ne sont pas éligibles.

Crédit Investir dans les enfants

Les contributions aux Organismes de Bourses Éligibles génèrent un crédit d’impôt d’une valeur de 75 % de la contribution, plafonné à (millions par contribuable par an. Les crédits excédentaires peuvent être reportés pendant cinq ans, et vous ne pouvez pas réclamer ce crédit si vous avez déjà déduit la contribution sur votre déclaration fédérale.

) Crédit d’impôt foncier

Les propriétaires peuvent réclamer 5 % des taxes foncières payées sur leur résidence principale. L’éligibilité nécessite que vous possédiez et occupiez la propriété, avec des plafonds de revenu de 500 000 $ (déclaration conjointe) ou 250 000 $ ###tous autres statuts###.

Considérations sur la taxe foncière et les gains en capital

Exemptions de taxe foncière

L’Illinois offre des exemptions pour la résidence principale permettant une réduction d’impôt. L’exemption atteint un maximum de 10 000 $ dans le comté de Cook et de 6 000 $ dans tous les autres comtés. Des exemptions supplémentaires sont disponibles pour les seniors, les vétérans et les personnes en situation de handicap.

Traitement fiscal des gains en capital

Les gains en capital sont imposés au taux d’imposition standard de l’État de l’IL de 4,95 %, ce qui signifie que les gains à long terme et à court terme ne bénéficient d’aucun traitement préférentiel selon la loi de l’Illinois.

Fiducies et successions

Les successions et fiducies paient le taux d’impôt sur le revenu standard de 4,95 %. De plus, les fiducies sont soumises à une taxe de remplacement de 1,5 %, qui compense en partie certaines obligations de taxe foncière.

Planification de votre stratégie fiscale en Illinois

Comprendre le système de taux d’imposition de l’État de l’IL vous aide à anticiper vos obligations et à identifier les crédits disponibles. La combinaison d’un impôt sur le revenu forfaitaire de 4,95 %, des taxes de vente variables selon le comté, et des considérations sur la taxe foncière crée un environnement fiscal en couches. Profiter de tous les crédits applicables — en particulier l’EITC, le crédit pour dépenses éducatives et le crédit de taxe foncière — peut réduire significativement votre responsabilité fiscale totale. Révisez votre situation spécifique chaque année, car les lois fiscales et les seuils de revenu peuvent changer, et envisagez de consulter un professionnel de la fiscalité pour maximiser vos déductions et crédits disponibles.