Comprendre les exigences de l'impôt sur le revenu de l'État de l'Illinois

Qui doit déposer une déclaration d’impôt sur le revenu de l’État de l’Illinois ?

Les obligations fiscales de l’État de l’Illinois s’appliquent aussi bien aux résidents qu’aux non-résidents percevant des revenus provenant de sources situées dans l’Illinois. Comprendre si vous faites partie de cette catégorie est la première étape pour déterminer vos obligations fiscales.

Les résidents maintiennent leur résidence principale en Illinois tout au long de l’année, y compris ceux en mission temporaire comme le service militaire, les études à l’étranger ou le travail saisonnier. Les résidents temporaires sont des personnes qui ont déménagé en Illinois durant l’année ou qui ont quitté l’Illinois pour un autre État. Les non-résidents doivent déposer une déclaration s’ils ont généré des revenus suffisants provenant de sources en Illinois, créant ainsi une obligation fiscale.

Taux et structure de l’impôt sur le revenu de l’État de l’Illinois

L’Illinois fonctionne selon un système d’impôt à taux fixe unique plutôt que par tranches progressives. Le taux d’imposition sur le revenu de l’État est fixé à 4,95 % pour tous les contribuables individuels, ce qui facilite le calcul de votre obligation fiscale.

Ce taux constant s’applique que vous soyez célibataire, marié déclarant conjointement ou autre statut de déclaration. Contrairement à de nombreux États qui ajustent les taux en fonction du revenu, l’Illinois maintient cette approche uniforme pour tous les contribuables.

Exemptions et déductions personnelles

Plutôt que d’offrir des déductions standard ou détaillées, l’Illinois accorde aux contribuables une exemption personnelle de 2 375 $ pour l’année fiscale 2021. Cette exemption réduit votre revenu imposable avant de calculer l’impôt de 4,95 %.

Les couples mariés déclarant conjointement, dont au moins un conjoint a plus de 65 ans ou est légalement aveugle, bénéficient d’un avantage supplémentaire. Ils ont droit à une exemption supplémentaire de 1 000 $ en plus de l’exemption personnelle standard, en reconnaissance des dépenses accrues souvent rencontrées par les contribuables plus âgés.

Crédits d’impôt disponibles pour les résidents de l’Illinois

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC)

L’Illinois propose un crédit d’impôt sur le revenu gagné d’une valeur de 18 % du montant de votre EITC fédéral. Ce crédit remboursable vise les travailleurs et familles à revenu faible ou modéré. Être remboursable signifie que vous pourriez recevoir de l’argent même si vous ne devez pas d’impôt sur le revenu de l’État.

Pour être éligible, vous devez d’abord être admissible au EITC fédéral, maintenir un revenu brut ajusté inférieur à 57 414 $ (la limite varie selon le statut de déclaration et le nombre de personnes à charge), garder un revenu d’investissement inférieur à 10 000 $, et posséder un numéro de sécurité sociale valide.

Crédit pour dépenses éducatives

Les parents et tuteurs peuvent réclamer un crédit d’impôt pour des dépenses éducatives qualifiées dépassant 250 $. L’étudiant éligible doit avoir moins de 21 ans, fréquenter une école publique ou privée en Illinois de la maternelle à la 12e année, et les dépenses doivent avoir lieu durant l’année fiscale.

Cependant, des limites de revenu s’appliquent. Les couples mariés déclarant conjointement avec un revenu brut ajusté supérieur à 500 000 $ ne peuvent pas réclamer ce crédit, tout comme d’autres statuts de déclaration avec un revenu brut ajusté supérieur à 250 000 $.

Crédit d’impôt pour investissements dans les enfants

Les contributions aux Organisations de bourses qualifiées génèrent un crédit d’impôt égal à 75 % du montant de votre contribution. Le crédit maximum par contribuable atteint $1 millions de dollars par an. Les montants de crédit non utilisés peuvent être reportés sur cinq ans.

Crédit d’impôt pour la taxe foncière

Les résidents de l’Illinois peuvent réclamer 5 % des taxes foncières payées sur leur résidence principale. Vous devez posséder et occuper la propriété, et votre revenu doit rester en dessous de 500 000 $ (marié déclarant conjointement) ou 250 000 $ (tous les autres déclarants).

Taux de taxe de vente en Illinois

L’Illinois applique un système de taxe de vente à deux niveaux. Les articles essentiels, y compris les aliments admissibles, médicaments et appareils médicaux, sont soumis à un taux de taxe de vente de 1 %. La marchandise générale et les articles nécessitant un titre d’enregistrement sont soumis à une taxe de vente de 6,25 %.

De nombreux comtés de l’Illinois ajoutent des taxes de vente supplémentaires en plus de ces taux d’État. Consultez le Illinois Tax Rate Finder pour connaître la charge totale de taxe de vente dans votre comté spécifique.

Avantages fiscaux liés à la propriété

Les résidents de l’Illinois peuvent bénéficier d’exemptions pour leur résidence principale. Les résidents du comté de Cook peuvent réclamer des exemptions jusqu’à 10 000 $, tandis que les contribuables dans d’autres comtés peuvent réclamer jusqu’à 6 000 $. Vous devez posséder et occuper la propriété comme résidence principale pour être éligible.

Des exemptions supplémentaires existent pour les personnes en situation de handicap et les vétérans, avec des montants variables selon votre catégorie d’éligibilité.

Imposition des gains en capital et des trusts

Les gains en capital en Illinois sont imposés au taux d’imposition applicable de 4,95 %. Les trusts et successions paient également un impôt sur le revenu standard de 4,95 %, plus une taxe de remplacement supplémentaire de 1,5 %.

En comprenant ces dispositions fiscales, les résidents et non-résidents de l’Illinois ayant des revenus en Illinois peuvent mieux planifier leurs finances et assurer leur conformité aux exigences de l’État.