Économies d'impôt pour le camp d'été : pouvez-vous le déclarer comme garde d'enfants à charge ?

Planifier des activités estivales pour vos enfants n’a pas à vider complètement votre portefeuille. De nombreux parents actifs se demandent s’ils peuvent compenser ces coûts par le biais des impôts — et la bonne nouvelle, c’est que le camp d’été peut compter pour les avantages fiscaux liés aux soins de dépendants, mais avec des précautions importantes que vous devez comprendre d’abord.

Le camp d’été compte-t-il comme soin de dépendants ? La réponse courte

La réponse simple : les camps de jour peuvent être éligibles, les camps en séjour généralement non. Cette distinction est importante car l’IRS les traite différemment selon les règles relatives aux soins de dépendants. Si vous envoyez votre enfant en camp de jour pour pouvoir travailler, vous pourriez être éligible à la crédit d’impôt pour les frais de garde d’enfants et de dépendants — un avantage pouvant réduire jusqu’à 2 100 $ votre facture fiscale fédérale pour 2023.

Cependant, toutes les dépenses liées au camp d’été ne sont pas éligibles, et réclamer ce crédit nécessite de respecter plusieurs règles réglementaires. Mais ne vous inquiétez pas — comprendre les exigences et faire les calculs à l’avance pourrait vous faire économiser des centaines de dollars.

Qui peut réellement prétendre au crédit pour le camp d’été comme soin de dépendants ?

Tous les parents ne peuvent pas utiliser les coûts du camp d’été à des fins fiscales. Voici les critères d’éligibilité :

Votre enfant doit être :

• Moins de 13 ans, OU
• Incapable physiquement ou mentalement de prendre soin de lui-même

Vous devez avoir :

• Un revenu gagné durant l’année fiscale (salaires, rémunération, revenus d’auto-entrepreneur, etc.)
• Un enfant fréquentant le camp spécifiquement pour que vous puissiez travailler ou rechercher un emploi
• Si vous êtes marié, déposer une déclaration conjointe (avec quelques exceptions limitées pour les couples séparés légalement)
• Le nom, l’adresse et le numéro d’identification fiscale du fournisseur du camp pour le déclarer sur le formulaire 2441

Si vous êtes divorcé ou séparé, le parent qui a la garde (celui avec qui l’enfant a vécu plus de la moitié de l’année) détient le droit de faire la déclaration.

La condition de revenu gagné

C’est souvent là que les familles rencontrent un obstacle. Les deux conjoints doivent avoir un revenu gagné si vous êtes marié. Il existe une exception : un conjoint qui est étudiant à temps plein ou incapable de prendre soin de lui-même est considéré comme ayant au moins $250 un revenu gagné mensuel (ou $500 si vous avez plusieurs enfants en garde).

Auto-entrepreneur ? Vos revenus nets issus de l’auto-entreprise comptent, bien qu’une perte réduise votre montant de revenu gagné.

Comment fonctionnent les calculs : évaluer votre économie fiscale réelle

C’est ici que les familles se perdent souvent — le montant du crédit dépend de trois facteurs combinés :

Facteur 1 : Le plafond de revenu gagné

Vos dépenses éligibles ne peuvent pas dépasser le revenu gagné du conjoint ayant le revenu le plus faible si vous êtes marié.

Scénario réel : Marcus et Jessica sont mariés. Marcus gagne 28 000 $ ; Jessica gagne 3 200 $. Ils paient au total 4 500 $ pour les camps d’été. Ils ne peuvent utiliser que 3 200 $ de ces dépenses pour le calcul du crédit, même s’ils ont dépensé plus.

Facteur 2 : Le plafond monétaire

• 3 000 $ maximum si vous avez un enfant éligible
• 6 000 $ maximum si vous avez deux enfants ou plus éligibles

Ces plafonds s’appliquent indépendamment des dépenses réelles.

Facteur 3 : Le pourcentage basé sur votre revenu

C’est la clé — votre revenu brut ajusté (AGI) détermine le pourcentage des dépenses converties en crédit d’impôt. Plus votre revenu est faible, plus le pourcentage est élevé.

Le tableau des pourcentages va de 35 % (pour un AGI jusqu’à 15 000 $), à 20 % (pour un AGI supérieur à 43 000 $). L’IRS suppose que les familles à revenu plus faible ont besoin de plus d’aide.

Exemple de calcul : Diane (déclarée seule) a un AGI de 32 000 $ et paie 2 500 $ pour le camp d’été de son enfant de 8 ans. À son niveau de revenu, elle est éligible à un taux de crédit de 26 %. Son crédit d’impôt = 2 500 $ × 0,26 = $650 réduction de sa facture fiscale fédérale.

Si Diane avait un AGI de 60 000 $, cette même dépense de 2 500 $ ne lui rapporterait qu’un crédit de 20 % = 500 $. Vous voyez la différence de revenu ?

Distinction cruciale : camp de jour vs camp en séjour

L’IRS trace une ligne claire ici. Les coûts du camp de jour peuvent être considérés comme des dépenses de garde liées au travail. Vous déposez votre enfant le matin, travaillez votre poste, le récupérez l’après-midi — scénario classique de garde d’enfants.

Les camps en séjour ne sont pas éligibles, même si vous travaillez tout le temps où ils sont absents. La logique de l’IRS : le camp en séjour est considéré principalement comme éducatif ou récréatif plutôt que comme “soin” permettant de travailler.

Qu’en est-il de l’école d’été, du tutorat ou des programmes d’enrichissement ? Également non éligibles. Ce sont des services éducatifs, pas de garde d’enfants, peu importe quand ils ont lieu.

La confrontation FSA vs Crédit d’impôt : qui permet d’économiser le plus ?

Si votre employeur propose un compte d’épargne flexible pour la garde d’enfants (FSA), vous faites face à un choix stratégique. Avec une FSA, vous pouvez mettre de côté jusqu’à 5 000 $ avant impôt chaque année spécifiquement pour les dépenses de garde. Ces 5 000 $ réduisent votre revenu imposable dollar pour dollar.

L’inconvénient : vous ne pouvez pas réclamer le crédit d’impôt pour la garde d’enfants pour les dépenses couvertes par la FSA. Vous devez choisir l’un ou l’autre pour chaque dollar dépensé.

Les familles à revenu plus faible ont généralement plus intérêt à la crédit d’impôt. Pourquoi ? Même avec un taux de 20 %, le calcul est souvent plus avantageux que l’économie réalisée avec la FSA.

Exemple pour un revenu de 25 000 $ :

• FSA : 5 000 $ FSA → économie d’environ $600 en impôts (dans la tranche de 12 %)
• Crédit : 3 000 $ de dépenses éligibles × 23 % = $690 en crédit

Le crédit l’emporte de 90 $.

Les familles à revenu plus élevé ont généralement plus intérêt à la FSA. Le calcul inverse :

Exemple pour un revenu de 150 000 $ :

• FSA : 5 000 $ FSA → économie d’environ 1 200 $ (dans la tranche de 24 %)
• Crédit : 3 000 $ de dépenses éligibles × 20 % = $600 en crédit

La FSA l’emporte de 600 $.

Le bon compromis : si vous avez plusieurs enfants et plus de 6 000 $ de frais de garde, vous pouvez utiliser les deux — mettre 5 000 $ via la FSA et réclamer le crédit pour le reste. Cette combinaison peut parfois générer les plus grandes économies.

Ce que les prestataires de camps doivent savoir sur la déclaration

Pour pouvoir réclamer le crédit, vous devez fournir à votre préparateur ou à l’IRS :

• Le nom du camp
• L’adresse physique
• Le numéro d’identification fiscale (EIN)

Vous devrez le déclarer sur le formulaire 2441. Les camps réputés fourniront facilement ces informations. S’ils refusent ou donnent des détails incorrects, vous pourriez perdre la possibilité de réclamer le crédit — sauf si vous pouvez prouver que vous avez fait un effort de bonne foi pour l’obtenir (conservez les demandes ou correspondances du formulaire W-10 comme preuve).

Limite importante : ce crédit n’est pas remboursable

Voici une réalité frustrante : le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de dépendants est non remboursable. Cela signifie :

Si votre impôt fédéral total est inférieur au montant du crédit, le crédit réduit votre facture à zéro, mais vous ne recevez pas de remboursement. Toute partie non utilisée disparaît.

Exemple : Vous avez droit à un $800 crédit mais ne devez que $500 en impôts. Votre facture tombe à 0 $, mais vous perdez la différence — pas de remboursement.

C’est pourquoi il est important de connaître votre impôt dû avant de réclamer le crédit. Certains contribuables à faible revenu avec peu d’impôt ne peuvent pas récupérer intégralement le crédit auquel ils ont droit.

Si ce crédit était remboursable, ce montant inutilisé $300 serait versé sur votre compte bancaire. Actuellement, ce n’est pas le cas.

Qui d’autre peut utiliser le crédit pour la garde d’enfants ?

Au-delà des enfants de moins de 13 ans, vous pouvez réclamer des dépenses éligibles pour :

• Un conjoint incapable de prendre soin de lui-même qui a vécu avec vous plus de la moitié de l’année
• Un parent âgé $300 déclaré comme votre dépendant( vivant avec vous
• Tout dépendant incapable de prendre soin de lui-même et vivant avec vous plus de la moitié de l’année

Les enfants adultes prenant soin de leurs parents utilisent de plus en plus ce crédit. Si vous soutenez un parent et qu’il vit avec vous, ses dépenses de soins peuvent générer des économies fiscales.

Signaux d’alerte et erreurs courantes

Ne supposez pas que toutes les activités estivales comptent. Les camps sportifs d’été sont généralement éligibles )ils sont liés à la garde(. Les camps STEM d’été sont généralement éligibles. Le tutorat en mathématiques ou autres activités éducatives ? Non, ce ne sont pas des soins, ce sont des services éducatifs.

N’oubliez pas la condition de dépendant pour les enfants de moins de 13 ans. Si votre enfant n’est pas votre dépendant )peut-être que l’autre parent le réclame(, vous ne pouvez pas utiliser ce crédit, sauf exceptions rares.

Ne négligez pas les limites de pourcentage de revenu. Ce n’est pas parce que vous avez dépensé 6 000 $ que vous obtenez un crédit de 35 %. Votre AGI détermine le pourcentage. Les revenus plus élevés sont plafonnés à 20 %.

Ne pas oublier de rassembler les informations du prestataire du camp. L’IRS vérifie ces données. Des informations incomplètes ou incorrectes peuvent déclencher un audit ou une disqualification.

En résumé : stratégie pour le crédit de garde d’été

Le camp d’été peut compter comme soin de dépendants et générer des économies fiscales significatives — si c’est un camp de jour, que vous avez un revenu gagné, que cela vous permet de travailler, et que vous respectez toutes les règles d’éligibilité. Le crédit varie jusqu’à )2 100 $ selon votre situation.

Pour les familles avec plusieurs enfants ou des coûts de garde importants, combiner un FSA pour la garde d’enfants avec le crédit d’impôt peut parfois maximiser les économies. Les revenus plus faibles bénéficient généralement davantage du crédit lui-même ; les revenus plus élevés profitent souvent davantage des déductions FSA avant impôt.

L’essentiel : faire les calculs selon votre situation spécifique, obtenir la documentation requise du camp, et remplir correctement le formulaire 2441. Quelques heures de planification peuvent vous faire économiser des centaines de dollars lors de la saison fiscale.