L'administration fiscale sud-coréenne a récemment frappé fort, annonçant directement : même si vous stockez des actifs cryptographiques dans un portefeuille froid, vous ne pourrez pas échapper à la régulation. Ce n'est pas une simple démonstration de force — en quatre ans, ils ont déjà saisi des cryptomonnaies d'une valeur de plusieurs centaines de millions de dollars.

Beaucoup pensent que le portefeuille froid est une zone infranchissable pour l'application de la loi, mais ce n'est pas le cas. Tant que l'on peut établir une chaîne de liens entre l'adresse et la personne, comme les enregistrements de dépôts et retraits sur les plateformes d'échange, les analyses on-chain, voire des preuves de détention physique, le portefeuille froid peut toujours être saisi. Et les fournisseurs de services d'actifs virtuels locaux en Corée sont devenus des points clés — l'administration fiscale peut directement demander aux échanges de fournir des informations sur les comptes, ou geler des fonds, créant ainsi une boucle de preuves complète, du off-chain au on-chain.

Ce qui est encore plus remarquable, c'est que le nombre de rapports de transactions suspectes a explosé. Cela signifie que la conformité des plateformes, la détection d'anomalies et les systèmes de profilage d'adresses sont devenus plus sensibles. Dès qu'une alerte est déclenchée, la probabilité de contrôles fiscaux ou d'enquêtes pénales ultérieures augmente considérablement.

Qui est le plus susceptible de tomber dans le piège ? Ceux qui jonglent fréquemment entre différentes plateformes, font du OTC sans laisser de traces ; ceux qui ont des revenus imposables mais ne déclarent pas ou déclarent de manière incorrecte ; ceux qui mélangent portefeuilles chaud et froid, ou dont les flux de fonds sont un vrai labyrinthe. En résumé, ce sont ceux qui tentent d’échapper à la régulation par des opérations douteuses.

Vous souhaitez vérifier votre conformité ? Voici quelques points à examiner : premièrement, conserver tous les justificatifs de transaction — factures, relevés, identifiants de transaction, documents fiscaux, sans en omettre un seul. Deuxièmement, utiliser séparément les portefeuilles chaud et froid — le portefeuille chaud pour les transactions quotidiennes, le portefeuille froid pour les actifs à long terme, en faisant régulièrement des instantanés d’actifs. Troisièmement, faire en sorte que les flux de fonds passent par des canaux officiels, via des prestataires agréés et des voies légales de fiat, évitez les OTC douteux. Quatrièmement, confirmer votre méthode d’imposition — FIFO ou moyenne pondérée — doit rester cohérente chaque année, ne changez pas à la dernière minute.