Antes de impuestos vs. Roth: Tomando la decisión correcta sobre la cuenta de jubilación

Tu estrategia fiscal para la jubilación depende de una decisión fundamental: ¿debes contribuir con dólares antes de impuestos ahora o realizar contribuciones Roth después de impuestos? Esta decisión determina cuánto pagarás en impuestos hoy y cuánto deberás cuando retires en la jubilación. El camino a seguir depende de tu nivel actual de ingresos, la categoría impositiva esperada en la jubilación y qué tipos de cuentas se ajustan a tu situación financiera.

Cómo funcionan de manera diferente las contribuciones pre-impuestos y Roth

La diferencia principal radica en el momento. Las contribuciones pre-impuestos reducen tu ingreso gravable de inmediato, aplazando el pago de impuestos hasta los retiros en la jubilación. Las contribuciones Roth utilizan dólares después de impuestos desde el principio, pero las distribuciones calificadas en la jubilación son completamente libres de impuestos—una ventaja significativa si las tasas impositivas aumentan en el futuro.

Ambos enfoques tienen méritos dependiendo de si anticipas ganar más o menos en la jubilación que ahora.

Cuentas pre-impuestos: reduce tus impuestos hoy

Las contribuciones pre-impuestos atraen a quienes buscan alivio fiscal inmediato. Cuando contribuyes a una IRA tradicional o a un 401(k), ese dinero no está sujeto a impuesto sobre la renta federal en el año de la contribución, reduciendo sustancialmente tu ingreso gravable.

Esenciales de la IRA tradicional

Puedes abrir una IRA tradicional a través de la mayoría de las instituciones financieras. Los límites de contribución anual para 2024 son de $7,000 (o $8,000 si tienes 50 años o más). Sin embargo, la deducibilidad depende de si tienes cobertura en un plan de jubilación en tu trabajo. Si ni tú ni tu cónyuge participan en un plan del empleador, puedes deducir la totalidad. De lo contrario, las deducciones se reducen a niveles de ingreso más altos.

Los retiros en la jubilación son completamente gravables—deberás pagar impuestos sobre las contribuciones y todas las ganancias acumuladas. A partir de los 73 años, entran en vigor las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs), que obligan a retirar una cantidad anual que puede colocarte en categorías impositivas superiores.

Resumen del 401(k) tradicional

Estos planes los ofrecen los empleadores y tienen límites de contribución mucho más altos: $23,000 en 2024 para menores de 50 años, y hasta $30,500 para mayores de 50. Muchos empleadores igualan contribuciones hasta un porcentaje de tu salario, lo que equivale a dinero gratis para tu jubilación.

Como las IRA tradicionales, pagarás impuestos sobre todos los retiros, y las RMDs comienzan a los 73 años. Este requisito de retiro forzado puede complicar la planificación fiscal tardía si no necesitas los fondos.

Cuentas Roth: crecimiento y retiros libres de impuestos

Las contribuciones Roth invierten la línea de tributación. Pagas impuestos sobre el dinero que ingresas, pero las distribuciones calificadas—incluidas todas las ganancias—son libres de impuestos. Esta estructura favorece a quienes anticipan tasas impositivas más altas en la jubilación o a los trabajadores jóvenes con décadas de crecimiento libre de impuestos por delante.

Estrategia de IRA Roth

Una IRA Roth ofrece máxima flexibilidad. A diferencia de las cuentas pre-impuestos, no hay RMDs, y las reglas de retiro son más permisivas. Puedes retirar las contribuciones en cualquier momento sin penalización; las ganancias requieren que tengas 59½ años y que hayas sido propietario de la cuenta por al menos cinco años.

La desventaja son las restricciones de ingreso. Para 2024, los contribuyentes solteros con ingresos de $161,000 o más no pueden contribuir directamente a una IRA Roth (las parejas casadas que presentan declaración conjunta enfrentan un límite de $240,000). Se permiten contribuciones parciales para quienes tienen ingresos entre $146,000 y $161,000 (o entre $230,000 y $240,000 para declarantes conjuntos).

Los límites de contribución coinciden con las IRA tradicionales: $7,000 anualmente ($8,000 si tienes 50 años o más).

Flexibilidad del Roth 401(k)

Disponible solo a través de empleadores, el Roth 401(k) evita por completo las restricciones de ingreso, haciéndolo accesible independientemente de tus ganancias. A partir de 2024, tampoco están sujetas a RMDs durante tu vida, ofreciendo un control sin precedentes sobre los retiros en la jubilación.

Los límites de contribución son generosos: $23,000 en 2024 ($30,500 si tienes 50 años o más). A partir de 2025, los trabajadores de 60 a 63 años podrán acceder a una contribución adicional de recuperación de $10,000.

Las contribuciones del empleador a un Roth 401(k) se suman a tu ingreso gravable ese año, aunque la contribución del empleador va a un fondo separado antes de impuestos.

Pre-impuestos vs. Roth: Comparación lado a lado

Cómo elegir entre contribuciones pre-impuestos y Roth

La mejor opción depende de varios factores personales:

Elige Pre-Impuestos si:

• Estás en una categoría impositiva alta ahora y esperas una más baja en la jubilación
• Necesitas reducir tu ingreso gravable este año
• Los límites de contribución más altos son importantes para tus metas de jubilación
• Tu empleador ofrece contribuciones con igualación (que son pre-impuestos)

Elige Roth si:

• Esperas ganar más o enfrentar tasas impositivas más altas en la jubilación
• Eres joven y quieres décadas de crecimiento libre de impuestos
• Prefieres flexibilidad sin retiros obligatorios en la jubilación
• Tus ingresos están por debajo de los límites para IRA Roth, o tienes acceso a un Roth 401(k)

Considera ambos si:

• Tu empleador permite contribuciones tanto pre-impuestos como Roth 401(k)
• Puedes dividir tu límite anual de $23,000 entre ambos tipos de cuenta
• Quieres protegerte contra la incertidumbre futura de las tasas impositivas

Combinar estrategias pre-impuestos y Roth

Muchas personas no optan exclusivamente por cuentas pre-impuestos o Roth. Si tu plan del empleador lo permite, puedes contribuir a un 401(k) tradicional y a un Roth 401(k) en el mismo año, dividiendo el límite de contribución. Este enfoque dual protege tu estrategia fiscal: algunas retiradas serán gravables, otras libres de impuestos, minimizando potencialmente tu carga fiscal total en la vida.

Conclusiones clave para tu plan de jubilación

La decisión entre pre-impuestos y Roth no es definitiva—tus circunstancias cambian, y diferentes cuentas pueden tener sentido en distintas etapas de la vida. Lo importante es entender cómo cada estructura afecta tus impuestos durante los años laborales y en la jubilación.

Comienza evaluando tu categoría impositiva actual y las expectativas realistas para tus ingresos en la jubilación. Si no estás seguro si te espera una tasa más alta o más baja, una estrategia equilibrada usando ambos tipos de cuentas ofrece protección. Cualquiera que sea la estrategia que adoptes, asegúrate de maximizar los límites de contribución y aprovechar cualquier igualación de tu empleador—eso es una planificación de jubilación universalmente acertada.