Comprendiendo por qué pagas impuestos de Seguridad Social dos veces: lo que necesitas saber sobre la doble imposición

La Seguridad Social sigue siendo la piedra angular de los ingresos de jubilación para la gran mayoría de los estadounidenses mayores. Los datos de encuestas demuestran consistentemente que entre el 80 y el 90 % de los jubilados actuales dependen de estos pagos para financiar sus gastos de vida, mientras que la investigación indica que ningún programa gubernamental es más efectivo para mantener a los mayores por encima de la línea de pobreza. Sin embargo, a pesar de este papel fundamental en la seguridad de la jubilación, la tributación de los beneficios de Seguridad Social genera una frustración significativa entre los beneficiarios—especialmente cuando esa tributación ocurre en múltiples niveles.

La Pregunta Fundamental: ¿Se Tributan Dos Veces Sus Beneficios de Seguridad Social?

Una encuesta de 2024 reveló que el 94 % de los encuestados cree que los beneficios de Seguridad Social deberían seguir siendo libres de impuestos. Este sentimiento proviene de una percepción común: los ingresos obtenidos durante los años de trabajo se gravan mediante deducciones en la nómina, y luego los pagos de Seguridad Social derivados de ese trabajo enfrentan nuevamente la tributación durante la jubilación. La respuesta a si esto constituye una verdadera doble imposición es más matizada de lo que la mayoría de la gente piensa.

Cómo Genera Ingresos la Seguridad Social

Para entender si está pagando impuestos de Seguridad Social sobre el mismo dinero dos veces, es esencial examinar la mecánica de financiamiento del programa. En 2022, la Seguridad Social recaudó aproximadamente 1,22 billones de dólares a través de tres canales de ingresos distintos:

El impuesto sobre la nómina generó 1,11 billones de dólares—lo que representa aproximadamente el 90 % de todos los ingresos del programa. Este impuesto del 12,4 % se aplica a los ingresos obtenidos que van desde $0,01 hasta $160,200 anualmente (cifras de 2023), lo que significa que aproximadamente el 94 % de los trabajadores contribuyen con toda su remuneración.

Los ingresos por inversiones aportaron 66,4 mil millones de dólares mediante intereses generados por las reservas de activos del programa, que superan los 2,8 billones de dólares. La ley federal exige que estos fondos excedentes se inviertan en bonos de emisión especial y certificados de deuda.

La tributación de beneficios aportó los restantes 48,6 mil millones de dólares. Tras las enmiendas legislativas de 1983 firmadas por el presidente Reagan, el Congreso autorizó la tributación de los beneficios de Seguridad Social cuando los ingresos provisionales superaban ciertos umbrales. La expansión de 1993, durante la era Clinton, aumentó la parte gravada de los beneficios del 50 % a potencialmente el 85 %, dependiendo de los niveles de ingreso.

Es importante destacar que estos umbrales de ingreso ($25,000 y $32,000 para el nivel de 1983; $34,000 y $44,000 para el nivel de 1993) nunca han sido ajustados por inflación, lo que significa que cada año más beneficiarios enfrentan la exposición a la tributación.

Tributación a Nivel Federal: No Es Técnicamente Doble Tributación

A nivel federal, la respuesta a si experimenta una doble tributación en la Seguridad Social es en realidad no para la mayoría de los beneficiarios. La Administración del Seguro Social informa que el 56 % de los beneficiarios deben pagar impuestos sobre sus pagos, mientras que el 44 % evita completamente este impuesto.

La diferencia clave radica en cómo funciona la Seguridad Social. Los impuestos sobre la nómina deducidos de los cheques de los trabajadores actuales no se acumulan en cuentas individuales—en cambio, financian directamente los beneficios de los jubilados actuales. Cuando recibe la Seguridad Social en la jubilación, no está recuperando los dólares específicos que pagó. Los futuros trabajadores contribuirán con sus impuestos sobre la nómina para financiar sus beneficios, así como los trabajadores actuales contribuyen para sostener a los jubilados de hoy.

Debido a que no hay un vínculo rastreable entre los dólares que pagó y los dólares que recibe, gravar su beneficio no es técnicamente gravar el mismo dinero dos veces. Además, algunos ingresos de la Seguridad Social provienen de fuentes no gravables (como los ingresos por inversiones), por lo que los fondos que componen su cheque de beneficios provienen de múltiples orígenes—no exclusivamente de los impuestos sobre la nómina.

Dónde Ocurre la Verdadera Doble Tributación: Tributación a Nivel Estatal

El escenario de doble tributación genuina surge a nivel estatal, no federal. Mientras que 38 estados eximen los beneficios de Seguridad Social del impuesto sobre la renta estatal, 12 estados imponen impuestos sobre estos beneficios a los residentes que superan ciertos umbrales de ingreso:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nuevo México
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Virginia Occidental

En estas jurisdicciones, puede enfrentarse a la tributación de su pago de Seguridad Social tanto a nivel federal como estatal simultáneamente—creando una auténtica doble tributación. Si su ingreso bruto ajustado supera el umbral de su estado (que típicamente oscila entre $45,000 y $85,000 para declarantes solteros), deberá pagar impuestos sobre el mismo dólar de Seguridad Social a ambas entidades.

Lo positivo es que varios estados han reformado sus políticas. Dakota del Norte eliminó por completo la tributación de sus beneficios de Seguridad Social, mientras que Virginia Occidental elevó sustancialmente los umbrales a $50,000 (individual) y $100,000 (casados que presentan declaración conjunta) a partir de 2017.

La Conclusión Sobre los Impuestos de Seguridad Social

Si paga impuestos de Seguridad Social a una tasa doble depende principalmente de su estado de residencia y nivel de ingresos. La mayoría de los estadounidenses no experimentarán una verdadera doble tributación a nivel federal, pero los residentes de los 12 estados que gravan podrían enfrentarse a obligaciones simultáneas a nivel federal y estatal sobre el mismo pago de beneficios. Entender las reglas específicas de su estado sigue siendo esencial para una planificación fiscal de jubilación precisa.