Comprendiendo cómo funcionan las tasas del impuesto federal sobre la renta en 2024 y 2025

El sistema fiscal de EE. UU. opera con una estructura progresiva en la que las tasas del impuesto sobre la renta federal se aplican de manera escalonada. Tu obligación fiscal total no se determina por un único porcentaje aplicado a toda tu renta. En cambio, diferentes porciones de tus ingresos se gravan a tasas cada vez más altas a medida que avanzas por los tramos. Esta es una distinción fundamental que muchos contribuyentes malinterpretan.

El sistema de impuestos progresivos explicado

Las tasas del impuesto sobre la renta federal están organizadas en siete tramos distintos. El IRS ajusta estos umbrales de ingreso anualmente para tener en cuenta la inflación, asegurando que el crecimiento salarial no empuje artificialmente a los contribuyentes a tramos superiores solo porque sus salarios han aumentado con la subida de precios. Este mecanismo de ajuste protege a los trabajadores del “deslizamiento de tramo.”

Además de los ajustes en los tramos, el IRS también aumenta la deducción estándar cada año. Esto representa la cantidad base de ingreso que puedes ganar sin deber impuestos federales. La mayoría de los estadounidenses utilizan la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones.

Tasas del impuesto sobre la renta federal 2025: ¿Qué ha cambiado?

Para el año fiscal actual, los umbrales de ingreso se han desplazado hacia arriba en aproximadamente un 2,8 % en comparación con 2024. Aunque los porcentajes de las siete tasas impositivas permanecen constantes, los tramos en sí se han ampliado para reflejar las condiciones económicas.

Declarantes solteros:

• Tasa del 10%: $0 hasta $11,925
• Tasa del 12%: $11,925 a $48,475
• Tasa del 22%: $48,475 a $103,350
• Tasa del 24%: $103,350 a $197,300
• Tasa del 32%: $197,300 a $250,525
• Tasa del 35%: $250,525 a $626,350
• Tasa del 37%: $626,350 en adelante

Declarantes casados que presentan conjuntamente:

• Tasa del 10%: $0 hasta $23,850
• Tasa del 12%: $23,850 a $96,950
• Tasa del 22%: $96,950 a $206,700
• Tasa del 24%: $206,700 a $394,600
• Tasa del 32%: $394,600 a $501,050
• Tasa del 35%: $501,050 a $751,600
• Tasa del 37%: $751,600 en adelante

La deducción estándar se ha incrementado a $15,000 para declarantes solteros y a $30,000 para quienes presentan conjuntamente.

Tasas del impuesto sobre la renta federal 2024: Números de referencia

Para comparación, los tramos de 2024 ofrecen un contexto útil. Los contribuyentes solteros enfrentaron una tasa del 10 % sobre los primeros $11,600 de ingreso, con la tasa máxima del 37 % aplicándose a ganancias superiores a $609,350. Las parejas casadas que presentan conjuntamente vieron que el tramo del 10 % se extendía hasta $23,200, y la tasa del 37 % comenzaba en $731,200.

La deducción estándar de 2024 se fijó en $14,600 para solteros y en $29,200 para parejas casadas.

Qué significa esto para tu situación fiscal

Si tus ingresos permanecen sin cambios entre ambos años, la expansión de estos tramos de tasas del impuesto sobre la renta federal probablemente se traduzca en una factura fiscal menor o en un reembolso mayor para 2025. Algunos contribuyentes pueden encontrarse en un tramo inferior completamente debido a los ajustes en los umbrales. El efecto acumulado de la expansión de tramos más el aumento en la deducción estándar proporciona un alivio fiscal significativo para la mayoría de los hogares estadounidenses.

Comprender cómo funcionan estas tasas progresivas ayuda a explicar por qué mantenerse informado sobre los ajustes anuales del IRS es importante para la planificación financiera.