Guía de la tasa del impuesto sobre la renta en Michigan: lo que los residentes y quienes ganan dinero deben saber

Si obtiene ingresos dentro de Michigan o mantiene su residencia en el estado, comprender la tasa del impuesto estatal de Michigan y sus obligaciones asociadas es esencial para una planificación financiera adecuada. Michigan aplica una tasa fija de impuesto sobre la renta del 4.25% en todos los niveles de ingreso, mientras que el impuesto sobre ventas estatal es del 6%.

¿Quién debe presentar impuestos sobre la renta en Michigan?

La ley de Michigan obliga tanto a los residentes a tiempo completo como a las personas que obtienen ingresos de fuentes en Michigan a presentar declaraciones de impuestos estatales. Esto incluye a los no residentes que generan ganancias a través de empleo o actividades comerciales en Michigan. La obligación se aplica independientemente de si trabaja a tiempo completo o parcial dentro del estado.

Los residentes que obtienen ingresos en estados vecinos—como Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio o Wisconsin—generalmente deben pagar la tasa del impuesto estatal de Michigan sobre esas ganancias solo a través de acuerdos recíprocos específicos.

Comprendiendo la tasa fija del impuesto sobre la renta estatal de Michigan

A diferencia de los sistemas de tributación progresiva utilizados por muchos estados, Michigan emplea una estructura de tasa fija. Esto significa que cada contribuyente, independientemente del nivel de ingreso, paga la misma tasa del 4.25% sobre sus ingresos. La tasa del impuesto sobre la renta estatal de Michigan permanece constante, ya sea que gane $30,000 o $300,000 anualmente.

Deducciones fiscales disponibles y oportunidades de ahorro

Deducciones por ingresos de jubilación y pensiones por edad

Michigan ofrece deducciones escalonadas según el año de nacimiento, diseñadas específicamente para beneficiar a los jubilados:

Las personas nacidas antes de 1946 califican para deducciones de Nivel 1 en beneficios de jubilación y pensiones, permitiendo deducciones de hasta $54,404 para contribuyentes individuales y $108,808 para quienes presentan conjuntamente.

Aquellos nacidos entre 1946 y 1952 pueden acceder a deducciones de Nivel 2 por valor de $20,000 (individual) y $40,000 (conjuntamente).

Los contribuyentes nacidos en 1953 o 1954 están en el Nivel 3, que proporciona cantidades de deducción idénticas a las del Nivel 2.

Además, los ciudadanos mayores nacidos antes de 1946 pueden deducir intereses, dividendos y ganancias de capital. La deducción máxima alcanza los $12,127 para contribuyentes individuales y $24,254 para quienes presentan conjuntamente.

Contribuciones al Programa de Ahorro Educativo

Michigan reconoce varios vehículos de ahorro enfocados en la educación. Las contribuciones al Programa de Ahorro Educativo de Michigan (MESP), al Plan Asesor MI 529 (MAP) y al Programa Michigan para Lograr una Vida Mejor (MiABLE) califican para deducciones, aunque se aplican límites. Los contribuyentes individuales pueden deducir hasta $10,000 anualmente, mientras que los que presentan conjuntamente pueden deducir $20,000. Para las cuentas MESP y MAP específicamente, los límites combinados de deducción son $5,000 (individual) y $10,000 (conjuntamente).

Los contratos de matrícula prepagada de Michigan Education Trust (MET) también generan contribuciones deducibles, incluyendo donaciones caritativas dirigidas al Programa de Matrícula Caritativa MET.

Crédito fiscal por asistencia de calefacción en el hogar

Los residentes que cumplen con ciertos requisitos pueden solicitar créditos para compensar los gastos de calefacción del hogar. La configuración estándar del crédito tiene un límite de ingresos de $39,157 con una asignación máxima de $1,371. Un método alternativo de cálculo, que basa el crédito en los costos reales de calefacción, aplica un límite de ingresos de $27,700. Los residentes que viven parcialmente en el año también califican, aunque los estudiantes reclamados como dependientes, los residentes en viviendas universitarias y quienes están en instalaciones de cuidado autorizado generalmente no. El formulario MI-1040CR-7 debe completarse antes del 30 de septiembre para solicitar este crédito.

Crédito fiscal por ingresos obtenidos a nivel estatal

Aquellos que reclaman créditos fiscales por ingresos obtenidos a nivel federal también pueden beneficiarse de la versión estatal de Michigan. El EITC de Michigan equivale al 6% del monto de su crédito federal. Con límites de ingresos para el EITC federal que van desde $21,430 hasta $57,414 (dependiendo del estado civil y dependientes), el máximo posible de EITC federal para 2021 fue de $6,728. Como ejemplo, un contribuyente que reciba $3,000 en EITC federal podría reclamar un adicional $180 a través del programa de Michigan.

Impuesto sobre ventas en todo el estado

Michigan mantiene una tasa uniforme de impuesto sobre ventas del 6% en todo el estado. A diferencia de algunos estados con tasas locales variables, la del 6% de Michigan se aplica de manera constante en todas las ciudades y condados, simplificando el cumplimiento tanto para consumidores como para empresas.

Impuestos y créditos relacionados con la propiedad

Tributación sobre ganancias de capital

Michigan grava las ganancias de capital a la misma tasa que los ingresos ordinarios—el impuesto estatal sobre la renta del 4.25%. Sin embargo, la deducción para mayores mencionada anteriormente proporciona alivio a quienes nacieron antes de 1946.

Crédito fiscal por propiedad en vivienda principal

Los propietarios que residan en Michigan al menos la mitad del año pueden calificar para el crédito fiscal por propiedad en vivienda principal si los recursos totales del hogar permanecen por debajo de $60,600. Los recursos del hogar incluyen ingresos, ganancias de capital y otros fondos recibidos. El crédito no está disponible si el valor gravable de su propiedad supera los $136,600. Las definiciones detalladas de recursos aparecen en la página 27 de las instrucciones del formulario Michigan 1040.

Crédito fiscal por alquiler para inquilinos

Michigan extiende beneficios de crédito fiscal a los inquilinos, valorando el 23% de los pagos anuales de alquiler como impuesto predial imputado. Para reclamar este crédito, los recursos totales del hogar no deben exceder $60,600. Alternativamente, los mayores de 65 años que gasten más del 40% de los recursos del hogar en alquiler pueden reclamar un crédito mejorado, con un beneficio máximo de $1,500.

Consideraciones sobre impuestos de sucesiones y herencias

Michigan no impone impuestos sobre herencias ni impuestos sobre sucesiones, lo que la distingue de estados que gravan la riqueza transferida en el momento de la muerte.

Resumen

La tasa del impuesto estatal de Michigan del 4.25% se aplica de manera uniforme en todos los tramos de ingreso, complementada por un impuesto sobre ventas del 6%. Existen numerosas deducciones y créditos para situaciones específicas de los contribuyentes—desde exclusiones de ingresos por jubilación hasta incentivos para ahorros en educación y programas de alivio relacionados con la propiedad. Comprender su elegibilidad para estas disposiciones puede reducir significativamente su carga fiscal total mientras cumple con los requisitos estatales.