Límites de contribución IRA más altos para 2023: lo que los ahorradores deben saber

Las cuentas de jubilación individual (IRA) han sido durante mucho tiempo vehículos fiscalmente eficientes para los estadounidenses que planifican su futuro financiero. La combinación de deducciones fiscales anticipadas y crecimiento con impuestos diferidos hace que las IRA tradicionales sean particularmente atractivas para quienes buscan reducir su carga fiscal actual mientras construyen su fondo de jubilación. Ahora, el IRS ha anunciado cambios importantes en los límites de contribución a las IRA para 2023 que beneficiarán a los ahorradores de diferentes grupos de edad.

Los números detrás del aumento de este año

Para 2023, los límites de contribución a la IRA han recibido un ajuste sustancial. Los ahorradores más jóvenes—los menores de 50 durante todo el año—pueden contribuir ahora $6,500 anualmente, un $500 saltó respecto al año anterior. Aquellos de 50 años o más califican para contribuciones de recuperación, llevando su máximo a $7,500, también reflejando un $500 aumento.

Estos ajustes provienen de cómo están estructurados los límites de contribución a la IRA en la legislación fiscal de EE. UU. Las regulaciones exigen que los límites de contribución se ajusten anualmente por inflación utilizando metodologías similares a las empleadas por la Administración del Seguro Social para los ajustes por costo de vida. Dado que las prestaciones del Seguro Social recibieron un aumento del 8.7% en el COLA para 2023, el aumento correspondiente en los límites de contribución a la IRA se alinea con este patrón de ajuste inflacionario.

Umbrales de ingresos: cuándo las deducciones comienzan a desaparecer

Aunque cualquier persona con ingresos laborales puede, en teoría, contribuir a una IRA tradicional, quienes tienen acceso a planes patrocinados por el empleador, como un 401(k), enfrentan restricciones basadas en los ingresos sobre la deducibilidad. Para 2023, las rangos de eliminación progresiva se han ampliado considerablemente:

Declarantes individuales o cabeza de familia:

• Las deducciones comienzan a eliminarse a los $73,000
• Se eliminan por completo a los $83,000
• Un aumento de $5,000 respecto a los límites de 2022

Parejas casadas que presentan declaración conjunta:

• La eliminación progresiva comienza en $116,000
• La eliminación total a los $136,000
• Un aumento de $7,000 respecto a los límites del año anterior

Casados que presentan por separado (con cónyuge presente durante el año):

• La eliminación progresiva comienza en $0
• El umbral de eliminación en $10,000

Para las personas casadas donde solo uno de los cónyuges tiene cobertura de jubilación en el trabajo, el cónyuge no cubierto disfruta de umbrales significativamente más altos:

Cónyuge no cubierto con cónyuge cubierto:

• Umbral de eliminación: $218,000
• Punto de eliminación: $228,000
• Un aumento sustancial de $14,000 en comparación con 2022

Calculando tu deducción real

Comprender estos límites requiere entender cómo funciona el mecanismo de eliminación progresiva. Si tus ingresos caen dentro del rango de eliminación, tu deducción permitida se reduce proporcionalmente.

Considera este escenario: una pareja casada, ambos mayores de 50 años, con un plan 401(k) disponible en el trabajo, gana $126,000 en ingreso bruto ajustado. Planean contribuir los $7,500 completos cada uno. Como sus ingresos están exactamente a mitad de camino entre los $116,000 y los $136,000, pueden deducir el 50% de las contribuciones—$3,750 por persona. Si sus ingresos alcanzaran los $136,000, no habría deducción disponible a pesar de que la contribución sea perfectamente legal.

La opción de contribución no deducible

Una distinción importante: puedes seguir contribuyendo a una IRA tradicional incluso cuando no sean deducibles. Las contribuciones no deducibles no generarán doble imposición. El IRS realiza un seguimiento de estos dólares después de impuestos mediante el Formulario 8606, asegurando que reciban tratamiento libre de impuestos durante los retiros. Esta flexibilidad permite a los ingresos más altos seguir acumulando fondos para la jubilación a pesar de las restricciones de ingresos.

Consideraciones de tiempo y cumplimiento

Estos límites mejorados de contribución a la IRA para 2023 entran en vigor el 1 de enero. Si no has maximizado tus contribuciones de 2022, recuerda especificar el año fiscal al hacer los depósitos—la distinción se vuelve crítica para un registro preciso y la declaración de impuestos.

Las IRA tradicionales siguen siendo una de las herramientas de ahorro para la jubilación más accesibles en Estados Unidos. Al entender los límites de contribución actualizados y los umbrales de ingresos para 2023, puedes optimizar tu estrategia fiscal y asegurarte de que tus esfuerzos de acumulación para la jubilación reciban la máxima eficiencia fiscal.