Comprender las tasas de impuestos estatales de Illinois y los requisitos de declaración

Illinois impone varios tipos de impuestos a residentes y no residentes que generan ingresos dentro del estado. La estructura de tasas del impuesto estatal de IL incluye un impuesto sobre la renta de las personas físicas, impuesto sobre las ventas, impuesto sobre la propiedad y varios créditos fiscales diseñados para ayudar a los contribuyentes elegibles. Ya sea que te estés mudando a Illinois o que ya estés establecido aquí, comprender estas obligaciones fiscales es esencial para una planificación financiera adecuada.

El sistema principal de tasas del impuesto estatal de IL

Illinois opera con una estructura de impuesto plano sencilla para la renta de las personas físicas. La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas es del 4,95%, siendo uno de los componentes clave de tu obligación fiscal estatal. Esta tasa plana se aplica de manera uniforme a todos los contribuyentes independientemente del nivel de ingresos, diferenciando a Illinois de los estados con tramos progresivos de impuestos.

Más allá del impuesto sobre la renta, Illinois implementa un sistema de impuesto sobre las ventas de dos niveles. Los alimentos, medicamentos con receta y equipos médicos califican para una tasa reducida del 1%, mientras que los bienes generales y servicios gravados enfrentan un impuesto estatal sobre las ventas del 6,25%. Sin embargo, los condados en todo Illinois tienen la autoridad para añadir su propio impuesto local sobre las ventas además de estas tasas, lo que puede aumentar tu carga fiscal total dependiendo de tu ubicación.

Cómo funcionan las obligaciones del impuesto sobre la renta en Illinois

¿Quién debe presentar en Illinois?

Estás obligado a presentar una declaración de impuestos estatal de Illinois si encajas en alguna de estas categorías:

Residentes de todo el año: Tu residencia principal permaneció en Illinois durante todo el año fiscal. Esto incluye situaciones en las que mantuviste la residencia en Illinois mientras servías en las fuerzas armadas de EE. UU., estudiabas fuera del estado o vivías temporalmente en el extranjero.

Residentes de medio año: Estableciste la residencia en Illinois a mitad del año o te mudaste a otro estado después de haber sido residente de Illinois.

No residentes con ingresos en Illinois: Si obtuviste suficientes ingresos de una fuente en Illinois como para deber impuestos estatales, la presentación es obligatoria independientemente de tu estado de residencia.

Exenciones personales en lugar de deducciones estándar

A diferencia de muchos estados, Illinois no ofrece deducciones estándar ni detalladas. En cambio, el estado proporciona una exención personal de $2,375 para el año fiscal 2021. Las parejas casadas mayores de 65 años o legalmente ciegas que presenten en conjunto reciben una exención adicional de $1,000, proporcionando cierto alivio a los contribuyentes mayores.

Créditos fiscales que reducen tu obligación

Illinois ofrece múltiples créditos fiscales que pueden reducir sustancialmente tu carga tributaria:

Crédito por ingreso del trabajo (EITC)

El EITC de Illinois ayuda a las personas trabajadoras con ingresos bajos a moderados a reducir su obligación fiscal. Este crédito equivale al 18% del EITC federal y es reembolsable, lo que significa que puedes recibir un reembolso incluso si no debes impuestos. Para calificar, debes reclamar el EITC federal con un ingreso bruto ajustado por debajo de $57,414 (el umbral varía según el estado civil y dependientes), mantener ingresos por inversiones por debajo de $10,000 y tener un número de Seguro Social válido.

Crédito por gastos educativos

Los padres y tutores legales pueden reclamar un crédito por gastos educativos calificados que excedan $250 si su dependiente es un estudiante a tiempo completo menor de 21 años que asiste a kindergarten hasta 12º grado en una escuela pública o privada en Illinois. Sin embargo, este crédito está restringido a residentes del estado, y aquellos con ingresos brutos ajustados que superen $500,000 (casados presentando en conjunto) o $250,000 (otros contribuyentes) no son elegibles.

Crédito por inversión en niños

Las contribuciones a Organizaciones de Becas calificadas generan un crédito fiscal equivalente al 75% de la contribución, con un límite de $1 millón por contribuyente anualmente. Los créditos en exceso se pueden trasladar por cinco años, y no puedes reclamar este crédito si ya dedujiste la contribución en tu declaración federal.

Crédito por impuesto a la propiedad

Los propietarios de viviendas pueden reclamar el 5% de los impuestos sobre bienes raíces pagados en su residencia principal. La elegibilidad requiere que seas propietario y ocupes la propiedad, con límites de ingresos de $500,000 (casados presentando en conjunto) o $250,000 (otros estados).

Consideraciones sobre el impuesto a la propiedad y las ganancias de capital

Exenciones del impuesto a la propiedad

Illinois ofrece exenciones de vivienda principal que proporcionan alivio fiscal en tu residencia principal. La exención alcanza un máximo de $10,000 en el condado de Cook y $6,000 en todos los demás condados. Exenciones adicionales están disponibles para mayores, veteranos y personas con discapacidades.

Tratamiento del impuesto a las ganancias de capital

Las ganancias de capital se gravan a tu tasa regular del impuesto estatal de IL del 4,95%, lo que significa que las ganancias a largo plazo y a corto plazo no reciben un tratamiento preferencial bajo la ley de Illinois.

Fideicomisos y patrimonios

Los patrimonios y fideicomisos pagan la tasa de impuesto sobre la renta estándar del 4,95%. Además, los fideicomisos están sujetos a un impuesto de reemplazo del 1,5%, que compensa parcialmente ciertas obligaciones fiscales sobre la propiedad.

Planificación de tu estrategia fiscal en Illinois

Comprender el sistema de tasas del impuesto estatal de IL te ayuda a anticipar tus obligaciones e identificar los créditos disponibles. La combinación de un impuesto sobre la renta plano del 4,95%, impuestos sobre las ventas variables por condado y consideraciones sobre el impuesto a la propiedad crea un entorno fiscal en capas. Aprovechar todos los créditos aplicables—especialmente el EITC, el crédito por gastos educativos y el crédito por impuesto a la propiedad—puede reducir significativamente tu obligación fiscal total en el estado. Revisa tu situación específica anualmente, ya que las leyes fiscales y los umbrales de ingresos pueden cambiar, y considera consultar a un profesional fiscal para maximizar tus deducciones y créditos disponibles.