Comprender los requisitos del impuesto sobre la renta estatal de Illinois

¿Quién debe presentar el Impuesto sobre la Renta del Estado de Illinois?

Los requisitos del impuesto sobre la renta estatal de Illinois se aplican tanto a residentes como a no residentes que obtengan ingresos de fuentes en Illinois. Entender si perteneces a esta categoría es el primer paso para determinar tus obligaciones fiscales.

Los residentes mantienen su residencia principal en Illinois durante todo el año, incluidos aquellos en asignaciones temporales como servicio militar, estudios en el extranjero o trabajos estacionales. Los residentes de medio año son individuos que se mudaron a Illinois durante el año o que se trasladaron de Illinois a otro estado. Los no residentes deben presentar declaración si generaron ingresos suficientes de fuentes en Illinois que creen una obligación fiscal.

Tasa y estructura del Impuesto sobre la Renta del Estado de Illinois

Illinois opera bajo un sistema de impuesto plano único en lugar de tramos progresivos. La tasa del impuesto sobre la renta estatal es del 4.95% para todos los contribuyentes individuales, lo que facilita calcular tu obligación fiscal estatal.

Esta tasa constante se aplica ya seas un contribuyente soltero, casado que presenta conjuntamente u otra categoría de presentación. A diferencia de muchos estados que ajustan las tasas según los niveles de ingreso, Illinois mantiene este enfoque uniforme para todos los contribuyentes.

Exenciones y deducciones personales

En lugar de ofrecer deducciones estándar o detalladas, Illinois proporciona a los contribuyentes una exención personal de $2,375 para el año fiscal 2021. Esta exención reduce tu ingreso gravable antes de calcular el impuesto estatal del 4.95%.

Las parejas casadas en las que al menos uno de los cónyuges tiene más de 65 años o es legalmente ciego, y que presentan en conjunto, reciben un beneficio adicional. Tienen derecho a una exención adicional de $1,000 además de la exención personal estándar, reconociendo los mayores gastos que enfrentan los contribuyentes mayores.

Créditos fiscales estatales disponibles para residentes de Illinois

Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)

Illinois ofrece un Crédito por Ingreso del Trabajo equivalente al 18% de tu monto federal EITC. Este crédito reembolsable está dirigido a personas y familias trabajadoras con ingresos bajos a moderados. Ser reembolsable significa que podrías recibir dinero incluso si no debes impuesto sobre la renta estatal.

Para calificar, primero debes ser elegible para el EITC federal, mantener un ingreso bruto ajustado por debajo de $57,414 (el umbral varía según la categoría de presentación y dependientes), mantener los ingresos por inversiones por debajo de $10,000 y poseer un número de Seguro Social válido.

Crédito por Gastos Educativos

Los padres y tutores pueden reclamar un crédito fiscal por gastos educativos calificados que superen los $250. El estudiante elegible debe tener menos de 21 años, asistir a jardín de infancia hasta 12º grado en una escuela pública o privada en Illinois, y los gastos deben ocurrir durante el año fiscal.

Sin embargo, se aplican límites de ingreso. Las parejas casadas que presentan en conjunto con un ingreso bruto ajustado superior a $500,000 no pueden reclamar este crédito, ni otras categorías de presentación con un AGI superior a $250,000.

Crédito Fiscal por Invertir en Niños

Las contribuciones a Organizaciones de Becas calificadas generan un crédito fiscal equivalente al 75% de tu contribución. El crédito máximo por contribuyente alcanza $1 millón anualmente. Los montos de crédito no utilizados pueden ser transferidos hacia adelante por cinco años.

Crédito por Impuestos a la Propiedad

Los residentes de Illinois pueden reclamar un 5% de los impuestos a la propiedad pagados en su residencia principal. Debes ser propietario y ocupar la propiedad, y tus ingresos deben mantenerse por debajo de $500,000 (casados que presentan en conjunto) o $250,000 (todos los demás contribuyentes).

Tasas del impuesto sobre ventas en Illinois

Illinois implementa un sistema de impuesto sobre ventas de dos niveles. Los artículos esenciales, incluyendo alimentos calificados, medicamentos y aparatos médicos, enfrentan una tasa del 1%. Los bienes generales y los artículos que requieren títulos de registro están sujetos a un 6.25% de impuesto sobre ventas.

Muchos condados de Illinois añaden impuestos adicionales sobre ventas además de estas tasas estatales. Consulta el Buscador de Tasas de Impuestos de Illinois para conocer la carga total de impuestos sobre ventas en tu condado específico.

Beneficios del impuesto a la propiedad

Los residentes de Illinois pueden calificar para exenciones de vivienda habitual en su residencia principal. Los residentes del condado de Cook pueden reclamar exenciones de hasta $10,000, mientras que los contribuyentes en otros condados pueden reclamar hasta $6,000. Debes ser propietario y ocupar la propiedad como tu vivienda principal para calificar.

Existen exenciones adicionales para personas con discapacidades y veteranos, con montos variables según tu categoría de elegibilidad.

Tributación de ganancias de capital y fideicomisos

Las ganancias de capital en Illinois se gravan a tu tasa de impuesto sobre la renta aplicable del 4.95%. Los fideicomisos y patrimonios también pagan el impuesto estándar del 4.95% sobre sus ganancias, además de un impuesto de reemplazo adicional del 1.5%.

Al entender estas disposiciones fiscales, los residentes y no residentes de Illinois con ingresos en Illinois pueden planificar mejor sus finanzas y garantizar el cumplimiento de los requisitos estatales.