Los mejores países con impuestos cero sobre Bitcoin. Entra en una nueva era de informes globales

Fuente: CoinEdition Título original: Los países con cero impuestos sobre Bitcoin entran en una nueva era de reporte global Enlace original:

• Decenas de países con bajos impuestos sobre criptomonedas comenzarán a compartir datos automáticamente bajo CARF para 2027 y 2028.
• Las políticas de criptomonedas sin impuestos permanecen en vigor pero se aplican bajo condiciones legales específicas.
• El marco de la OCDE apunta a la transparencia, no a nuevos impuestos sobre criptomonedas.

Los países conocidos por tener impuestos bajos o nulos sobre criptomonedas están entrando en una nueva fase de transparencia global. Muchas de estas jurisdicciones se han comprometido con el Marco de Reporte de Activos Cripto de la OCDE, que se implementará en 2027. El marco amplía el reporte transfronterizo sin cambiar directamente las tasas impositivas nacionales.

Las jurisdicciones con bajos impuestos sobre criptomonedas siguen atrayendo inversores

Varios países continúan ofreciendo un tratamiento fiscal favorable para los titulares de criptomonedas. Discusiones recientes destacaron listas de países con impuestos bajos o nulos sobre criptomonedas.

Las listas incluían jurisdicciones como los Emiratos Árabes Unidos, Singapur, Islas Caimán, Bermudas, Portugal, Alemania, Suiza, Hong Kong, Panamá y El Salvador.

Estos artículos describieron diferentes tratamientos fiscales, señalando que algunos países no imponen impuestos sobre ganancias de capital o ingresos en criptomonedas para las personas, mientras que otros aplican exenciones solo bajo condiciones específicas.

Ejemplos incluyen Alemania y Portugal, que no gravan las ganancias de criptomonedas si los activos se mantienen por más de 12 meses. En Alemania, las ganancias de períodos de tenencia más cortos se gravan con tasas entre el 14% y el 45%. Portugal aplica un impuesto del 28% sobre las ganancias de activos vendidos en un año.

Otras jurisdicciones aplican exenciones condicionales. Suiza no grava las ganancias de capital para inversores privados, pero impone un impuesto anual sobre la riqueza que varía del 0,5% al 0,8%. Eslovenia aplica un impuesto del 10% sobre retiros y pagos en criptomonedas, mientras que Malta y Chipre gravan las criptomonedas solo cuando se consideran ingresos empresariales.

Mientras tanto, otras discusiones se centraron en países descritos como con 0% de impuestos sobre criptomonedas, incluyendo los EAU, Chipre, Malta, Suiza, Eslovenia, Puerto Rico y las Islas Caimán.

CARF introduce estándares globales de reporte de criptomonedas

En un desarrollo destacado, la OCDE publicó una lista actualizada de jurisdicciones comprometidas con la implementación del Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF). CARF requiere que los proveedores de servicios de criptomonedas recopilen y compartan datos de transacciones de los usuarios con las autoridades fiscales, que luego intercambian la información a través de fronteras.

Un total de 48 jurisdicciones planean comenzar sus primeros intercambios en 2027. Este grupo incluye Alemania, Francia, Japón, Reino Unido, Italia, España, Portugal, Malta, Gibraltar, Liechtenstein, Sudáfrica y las Islas Caimán.

Otras 27 jurisdicciones, incluyendo los EAU, Singapur, Suiza, Hong Kong, Panamá, Bermudas, Barbados, Malasia y Mauricio, han comprometido comenzar los intercambios en 2028. Estados Unidos está programado para comenzar en 2029.

Los países que aún no se comprometen siguen en minoría

Cinco jurisdicciones identificadas como relevantes por el Foro Global aún no han establecido un cronograma de implementación de CARF. Estas incluyen El Salvador, Georgia, Vietnam, Argentina e India.

Argentina ha adherido a una declaración conjunta que indica la intención de implementar CARF, mientras que India está en proceso de hacer un compromiso político.

A pesar de su estado actual, estas jurisdicciones aún pueden enfrentar presión para alinearse con los estándares de reporte global a medida que se expande la cooperación internacional.

CARF no impone nuevos impuestos ni armoniza las tasas impositivas entre países. En cambio, se centra en compartir información para reducir la evasión fiscal y mejorar el cumplimiento. Las políticas fiscales sobre criptomonedas siguen siendo determinadas a nivel nacional, pero las autoridades tendrán una visión más amplia de la actividad transfronteriza en criptomonedas.

A medida que el marco entre en vigor, se espera que la residencia fiscal y la clasificación de ingresos jueguen un papel más importante en la determinación de las obligaciones fiscales individuales.