Colombia ordena a las plataformas de criptomonedas que informen la información de los usuarios

Fuente: CryptoTale Título original: Colombia ordena a las plataformas de criptomonedas reportar información de usuarios Enlace original:

Resumen

• Colombia obliga a las plataformas de criptomonedas a reportar datos de usuarios y transacciones a DIAN en 2026.
• El marco apunta a la evasión fiscal y alinea los informes con los estándares globales de la OCDE.
• Las plataformas que no cumplan enfrentan sanciones de hasta el 1% del valor de las transacciones no reportadas.

La autoridad fiscal de Colombia ha impuesto reglas obligatorias de reporte de criptomonedas, obligando a las plataformas a compartir datos detallados de los usuarios con los reguladores. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, conocida como DIAN, implementó la medida mediante la Resolución 000240 el 24 de diciembre de 2025. La norma busca combatir la evasión fiscal en criptomonedas al exigir a las plataformas presentar datos de transacciones y propiedad a partir del año fiscal 2026.

Marco obligatorio de reporte de criptomonedas

Bajo la Resolución 000240, DIAN ahora requiere que las plataformas de criptomonedas recopilen y reporten detalles de usuarios y transacciones. La norma aplica a plataformas, corredores e intermediarios que operen con bitcoin, ether, stablecoins y otros activos digitales. Cubre tanto plataformas nacionales como proveedores en el extranjero que atienden a usuarios colombianos.

Cabe destacar que DIAN alineó la estructura de reporte con el Marco de Reporte de Activos Cripto de la OCDE. Este marco estandariza cómo los países recopilan y intercambian información fiscal relacionada con criptomonedas. Como resultado, Colombia ahora sigue la misma lógica de reporte que varios países importantes.

Los datos reportados deben incluir información sobre la titularidad de las cuentas y detalles de residencia fiscal. Las plataformas también deben reportar volumen de transacciones, número de unidades transferidas, valor de mercado y saldos netos. Sin embargo, DIAN requiere que la información se presente en archivos electrónicos estructurados para su procesamiento automatizado.

Aunque la resolución entró en vigor de inmediato a finales de 2025, las obligaciones de reporte comenzaron en 2026. El primer ciclo completo de reporte cubrirá toda la actividad durante el año fiscal 2026. Las plataformas deben presentar esa declaración integral antes del último día hábil de mayo de 2027.

Antes de este cambio, las personas ya reportaban sus tenencias y ganancias en criptomonedas en sus declaraciones de impuestos personales. Sin embargo, DIAN no recibía datos coincidentes de las plataformas o proveedores de servicios. Esto dificultaba a las autoridades verificar la información o detectar ingresos no reportados.

Con las nuevas reglas, DIAN puede comparar lo que los usuarios reportan con los datos enviados por las plataformas. Como resultado, la actividad en criptomonedas ahora se integra completamente en el sistema fiscal colombiano. Este cambio sienta las bases para una aplicación más estricta en el futuro.

Alcance del cumplimiento y sanciones para plataformas de criptomonedas

La norma de reporte se aplica ampliamente a cualquier persona involucrada en transacciones de criptomonedas para personas en Colombia. Esto incluye tanto a individuos como a empresas que actúan como intermediarios. Las plataformas extranjeras que atienden a usuarios colombianos también deben cumplir con estas reglas.

La regulación cubre transacciones minoristas y de alto valor por igual. DIAN recibirá alertas por transferencias o pagos que superen los $50,000. Sin embargo, las transacciones menores seguirán apareciendo en archivos de reporte agregados.

Los datos deben reflejar saldos netos de comisiones y tarifas de plataformas. Las plataformas también deben reportar marcas de tiempo de las transacciones y métricas de valoración. DIAN procesará la información electrónicamente usando formatos XML estandarizados.

El incumplimiento conlleva sanciones económicas que pueden alcanzar hasta el 1% del valor de las transacciones no reportadas. Los errores en el reporte también pueden acarrear las mismas sanciones. Según la firma legal Holland & Knight, las reglas dejan muy poco margen para errores.

Este esquema de cumplimiento ayuda a explicar el entorno más amplio de las criptomonedas en el país. La obligación de reporte se aplica a un mercado que sigue activo y con un uso intensivo.

Tamaño del mercado de criptomonedas en Colombia

A pesar de la regulación formal limitada, Colombia se ubica entre los mercados de criptomonedas más activos de América Latina. Un informe de Chainalysis de octubre de 2025 situó a Colombia en quinto lugar regional por volumen de transacciones. El país registró $44.2 mil millones en transacciones de criptomonedas entre julio de 2024 y junio de 2025.

Cabe destacar que el informe también clasificó a Colombia como el segundo mercado de mayor crecimiento en la región en valor recibido en criptomonedas. Solo Brasil tuvo un crecimiento más rápido en ese período. Estas cifras resaltan la magnitud del uso de activos digitales en el país.

Sin embargo, Colombia no reconoce las criptomonedas como moneda de curso legal ni como moneda oficial. Los legisladores propusieron varios proyectos de ley sobre criptomonedas, pero ninguno obtuvo la aprobación final. Los bancos y las instituciones financieras aún enfrentan restricciones en actividades relacionadas con criptomonedas.

A pesar de ello, las personas siguen siendo libres de comprar, vender y mantener activos digitales. Según estimaciones disponibles, más de cinco millones de colombianos poseen criptomonedas. Este uso generalizado explica en parte el impulso de DIAN por una mayor supervisión fiscal.

Al adoptar el marco de reporte de la OCDE, Colombia se une a jurisdicciones como el Reino Unido y Singapur. El Reino Unido implementó reglas similares de reporte fiscal de criptomonedas a partir del 1 de enero de 2026. La estrategia de DIAN sigue la misma tendencia hacia la transparencia.

Conclusión

La Resolución 000240 de Colombia hace obligatorio el reporte de criptomonedas para plataformas y intermediarios bajo supervisión de DIAN. A partir del año fiscal 2026, las plataformas deben presentar información detallada sobre usuarios y sus transacciones, con sanciones por incumplimiento. En conjunto, las reglas, el alcance de la fiscalización y el contexto del mercado muestran cómo Colombia está integrando la actividad de criptomonedas en su sistema fiscal existente.