La Agencia Tributaria de Corea ha tomado medidas drásticas y ha anunciado públicamente: incluso si colocas tus activos criptográficos en una billetera fría, no podrás evitar la supervisión. Esto no es una amenaza vacía: en cuatro años, ya han confiscado criptomonedas por valor de más de mil millones de dólares.

Muchas personas piensan que las billeteras frías son un punto ciego para la aplicación de la ley, pero en realidad no es así. Siempre que se pueda establecer una cadena de relación entre la dirección y la persona, como registros de depósitos y retiros en exchanges, análisis en la cadena, o incluso evidencia física de posesión, las billeteras frías también pueden ser incautadas. Además, los proveedores de servicios de activos virtuales locales en Corea se han convertido en un nodo clave: las autoridades fiscales pueden solicitar directamente a los exchanges que proporcionen información de las cuentas y realizar congelaciones de fondos, formando así un ciclo completo de evidencia desde fuera de la cadena hasta en la cadena.

Lo que es aún más importante es que los informes de transacciones sospechosas han aumentado exponencialmente. Esto significa que los modelos de cumplimiento en las plataformas de trading, la detección de anomalías y los sistemas de perfilado de direcciones se han vuelto más sensibles. Una vez que se activa una alerta, la probabilidad de inspecciones fiscales o investigaciones penales aumenta significativamente.

¿Quién tiene más riesgo de caer en la trampa? Aquellos que transfieren frecuentemente entre diferentes plataformas, hacen operaciones OTC sin dejar rastro; quienes tienen ingresos sujetos a impuestos pero no los declaran o los declaran incorrectamente; quienes mezclan billeteras calientes y frías, o cuyo flujo de fondos es un caos. En definitiva, son aquellos que intentan evadir la supervisión mediante operaciones evasivas.

¿Quieres hacer una autoevaluación de cumplimiento? Debes comenzar por varios aspectos: primero, guardar todos los comprobantes de transacción, incluyendo facturas de costos, conciliaciones, IDs de transacción y documentos de declaración de impuestos, sin omitir ninguno. Segundo, usar billeteras calientes y frías por separado: la caliente para transacciones diarias, la fría para mantener activos a largo plazo, y hacer instantáneas de activos periódicamente. Tercero, que los fondos entren y salgan por canales oficiales, a través de proveedores certificados y vías legales de moneda fiduciaria, evitando operaciones OTC de origen desconocido. Cuarto, confirmar tu método de cálculo de impuestos—ya sea FIFO o promedio ponderado—debe ser consistente anualmente y no cambiar de repente.