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À medida que a popularidade e a adoção de ativos de criptomoeda continuam a aumentar, os governos em todo o mundo estão a lidar com os desafios de regulamentar e gerir os mesmos. Um aspeto crucial é a tributação e regulamentação. Embora as regulamentações fiscais sobre criptomoedas variem de país para país, algumas nações são notavelmente favoráveis aos investidores e traders de criptomoedas.

A seguir, iremos discutir os dez países mais considerados na tributação de criptomoedas, apresentando suas políticas fiscais favoráveis e ambientes de suporte para entusiastas de criptomoedas.

1. El Salvador

Em 2021, El Salvador tornou-se o primeiro país a reconhecer o Bitcoin como moeda legal e introduziu um sistema de imposto sobre criptomoedas para atrair investimento estrangeiro.

Um aspecto único deste sistema tributário é que, se possuir Bitcoin e obtiver lucros com ele, poderá estar isento de imposto sobre ganhos de capital ou imposto sobre rendimentos sobre esses ganhos em El Salvador.

Além disso, todas as empresas em todo o país são obrigadas a aceitar Bitcoin como forma de pagamento, o que é um benefício significativo para os investidores de Bitcoin.

El Salvador também oferece um visto que concede residência se investir $1 milhão em Bitcoin ou USDT, e pode até haver oportunidades para obter cidadania. No entanto, apenas 1.000 indivíduos recebem essa oportunidade a cada ano.

2. Dubai, Emirados Árabes Unidos

Dubai é conhecida pelos seus impostos zero em todos os investimentos e emergiu agora como um novo centro para o mercado de criptomoedas.

Em 2022, Dubai implementou a Lei de Regulamentação de Ativos Virtuais do Dubai e estabeleceu a Autoridade Reguladora de Ativos Virtuais do Dubai (VARA), que formulou um quadro legal abrangente para regulamentar negócios relacionados a ativos virtuais, incluindo criptomoedas e tokens não fungíveis (NFTs).

Como parte dos Emirados Árabes Unidos (EAU), Dubai não cobra imposto de renda pessoal ou imposto sobre ganhos de capital de investidores individuais. Portanto, Dubai é altamente atraente para aqueles que buscam otimizar suas obrigações fiscais sobre renda de investimento em criptomoedas e ganhos de capital.

3. Singapura

Singapura é um centro global de inovação digital e startups de tecnologia, e também é um dos países mais amigáveis às criptomoedas no mundo.

O país não impõe imposto sobre ganhos de capital, o que significa que os investidores individuais não têm de pagar impostos sobre os lucros obtidos com a venda de criptomoedas. No entanto, se a compra e venda de ativos digitais forem realizadas como uma atividade empresarial, os lucros obtidos nessas transações estão sujeitos a imposto sobre o rendimento.

Além disso, os tokens de pagamento digital estão isentos do Imposto sobre Bens e Serviços (GST) em Singapura. No entanto, indivíduos e empresas devem declarar os seus rendimentos relacionados com criptomoedas nas suas declarações de imposto e categorizar esses rendimentos em categorias como moeda, bens, serviços ou ganhos de capital de investimento provenientes de negociações.

4.Suíça

A Suíça é conhecida como o "Vale das Criptomoedas" devido à sua forte promoção da adoção e inovação da tecnologia blockchain. Na Suíça, os investidores privados não precisam pagar imposto sobre ganhos de capital em lucros obtidos com a negociação de criptomoedas, desde que cumpram certas condições, como manter a criptomoeda por mais de seis meses e não serem traders profissionais.

No entanto, em casos específicos, as atividades relacionadas com criptomoedas podem estar sujeitas a imposto sobre o rendimento e imposto sobre o património. Por exemplo, as recompensas de mineração, recompensas de stake e recompensas de airdrop estão sujeitas a imposto sobre o rendimento ordinário. Se as atividades relacionadas com criptomoedas constituem parte do património comercial, os lucros obtidos são tributáveis e as perdas podem ser deduzidas em conformidade.

5.Malta

Malta é um dos países mais amigáveis às criptomoedas do mundo, também conhecido como a “Ilha Blockchain”. Oferece vários incentivos fiscais, como a redução dos encargos de investimento em setores como manufatura, tecnologia da informação e biotecnologia. O governo fornece créditos fiscais e deduções para despesas elegíveis, permitindo mais margem de crescimento nos seus investimentos. Em Malta, não é necessário pagar imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em transações de criptomoedas, mas pode ser aplicado um imposto sobre o rendimento de até 35% na negociação de criptomoedas.

6.Malaysia

A Malásia é um dos destinos populares para investidores em criptomoedas em busca de incentivos fiscais.

Na Malásia, os ganhos de capital a longo prazo provenientes de investimentos em criptomoedas não são tributados. Além disso, as transações de criptomoedas não estão sujeitas a imposto sobre o valor acrescentado (IVA).

No entanto, se as criptomoedas forem utilizadas em transações comerciais ou comerciais, os impostos são aplicáveis. Além disso, os rendimentos provenientes da venda de moedas digitais são tributáveis, mas os ganhos de capital a longo prazo estão isentos de tributação. A negociação frequente de criptomoedas também é considerada uma atividade comercial e os lucros estão sujeitos a tributação semelhante à negociação de ações.

7. Alemanha

Embora as transações com criptomoedas não sejam totalmente isentas de impostos na Alemanha, as suas regulamentações fiscais são favoráveis para detentores de longo prazo.

Por exemplo, se mantiver ativos digitais por mais de um ano antes de os vender, não estará sujeito a tributação, independentemente do seu rendimento.

Mesmo que venda Bitcoin dentro de um ano, só estará sujeito a imposto sobre ganhos de capital se a sua renda exceder €600.

Como qualquer outra mercadoria, as empresas envolvidas na negociação de criptomoedas são obrigadas a pagar imposto sobre o rendimento das empresas na compra e venda de criptomoedas.

8. Belarus

A Bielorrússia é outra opção na Europa que acolhe calorosamente os investidores de criptomoedas. Em 2018, a Bielorrússia aprovou o Decreto N.º 8 "Sobre o Desenvolvimento da Economia Digital", que estipula que a mineração, compra e venda de criptomoedas são consideradas investimentos pessoais. Até 2025, indivíduos e empresas estão isentos de quaisquer impostos. Além disso, atualmente, os lucros da negociação de criptomoedas não estão sujeitos a imposto sobre o rendimento, imposto sobre ganhos de capital ou imposto sobre sociedades.

9.Puerto Rico

O estatuto especial de Porto Rico torna-o um paraíso fiscal para investidores de criptomoedas, especialmente para cidadãos dos EUA dentro do território dos EUA.

Um componente crucial dos benefícios fiscais de Porto Rico é a Lei 22, que agora foi incorporada à Lei 60, destinada principalmente a atrair investidores individuais para a ilha. Esta legislação estipula que os novos residentes de Porto Rico desfrutam de uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 0%.

No entanto, para beneficiar desta vantagem fiscal, todos os ativos de criptomoeda devem ser ganhos e dispostos dentro de Porto Rico, evitando assim os impostos sobre ganhos de capital. Se a sua residência estiver no continente dos EUA, seria necessário pagar imposto sobre ganhos de capital aos Estados Unidos ao adquirir criptomoeda.

10. Ilhas Cayman

As Ilhas Caimão, conhecidas como paraíso fiscal, oferecem excelentes políticas fiscais para indivíduos e empresas, incluindo aqueles envolvidos em atividades de criptomoeda.

Os residentes e empresas nas Ilhas Cayman não estão sujeitos a quaisquer impostos diretos, incluindo imposto sobre o rendimento, imposto sobre ganhos de capital, imposto sobre sociedades ou retenção na fonte, independentemente de a sua renda ser derivada localmente ou internacionalmente.

No entanto, os custos de vida nesta área são excepcionalmente elevados e existem despesas adicionais associadas, como taxas de licenciamento para comprar carros ou estabelecer empresas, bem como direitos de importação sobre bens trazidos do exterior.

Conclusão

No contexto global, o panorama fiscal das criptomoedas varia muito, com alguns países oferecendo políticas fiscais preferenciais para atrair investidores. Por exemplo, países como El Salvador, Dubai, Singapura, Suíça e Malta já estabeleceram quadros legais abrangentes e ambientes fiscais favoráveis, tornando-os muito atrativos para aqueles que buscam otimizar o retorno de seus investimentos.

[Aviso Legal: De acordo com o aviso emitido pelos bancos centrais e outros departamentos sobre a "Prevenção e Controlo Adicionais dos Riscos Especulativos nas Transações de Moeda Virtual", o conteúdo deste artigo destina-se apenas a fins informativos e não endossa ou promove quaisquer negócios ou atividades de investimento. Recomenda-se aos leitores que cumpram estritamente as leis e regulamentos locais e se abstenham de participar em quaisquer atividades financeiras ilegais.]

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