فهم 401(k) مقابل 403(b): أي خطة تقاعد تناسب وضعك؟

غالبًا ما يصاحب بدء وظيفة جديدة قرارات مالية مهمة، ويعد اختيار خطة التقاعد المناسبة أحدها. إذا كنت تقيّم خيارات التقاعد التي يقدمها صاحب العمل، فمن المحتمل أنك واجهت إما خطة 401(k) أو خطة 403(b). على الرغم من أن هاتين الخطتين من خطط المساهمة المحددة تتشاركان في أساسيات، إلا أنهما تعملان في سياقات مختلفة وتأتيان مع قواعد مميزة يجب أن تفهمها قبل أن تضع أموالك فيها.

الأساس: لماذا تهم هذه الخطط

تمثل كل من خطتي 401(k) و403(b) نفس المفهوم الأساسي — أنت تساهم بدخل قبل الضرائب طوال سنوات عملك، وقد يضيف صاحب العمل مساهمات مطابقة، وتنمو الأموال المجمعة من خلال الاستثمارات حتى التقاعد. عند ذلك، تُفرض ضرائب على السحوبات كدخل عادي. يمكن أن تكون استراتيجية النمو المعفاة من الضرائب قوية: من خلال تقليل دخلك الخاضع للضريبة اليوم، قد تدفع ضرائب أقل عندما تكون في شريحة ضريبية أدنى خلال التقاعد.

بالنسبة للسنة الضريبية 2026، يبلغ حد المساهمة لكل من نوعي الخطط 23500 دولار سنويًا (مع استثناء إضافي قدره 7500 دولار للمشاركين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر). تنطبق هذه الحدود على جميع خطط المساهمة المحددة التي يمكنك الوصول إليها، لذلك إذا غيرت وظيفتك في منتصف العام، لا يمكن أن تتجاوز مساهماتك الإجمالية في جميع الخطط هذا الحد.

أين تتداخل هاتان الخطتان

على الرغم من اختلافهما، فإن خطتي 401(k) و403(b) تتشاركان في تشابهات ملحوظة في الهيكل والوظيفة. كلاهما يعتمد على رعاية صاحب العمل، وكلاهما يستخدم مساهمات قبل الضرائب لخفض دخلك الخاضع للضريبة الحالي، وكلاهما يسمح لصاحب العمل بتقديم مساهمات مطابقة كجزء من حزمة مزايا الموظف. يتدفق المال إلى أدوات استثمار — عادة صناديق استثمار مشتركة أو أوراق مالية مماثلة — حيث يُفترض أن ينمو السوق ويُركم مدخراتك على مدى عقود.

السحب المبكر من أي من الخطتين يعاقب عليه إذا تم قبل بلوغ سن 59½ (أو سن 55 في ظروف معينة)، مما يعزز الهدف المقصود من هذه الخطط: الأمان التقاعدي على المدى الطويل وليس الأموال الطارئة. يضمن الإطار القانوني حماية كلا النوعين من الخطط، مع حقوق وضمانات معينة للمشاركين، على الرغم من أن التفاصيل تختلف حسب الخطة التي تحكم وضعك.

الفارق الحاسم: الصناعة تحدد نوع خطتك

الفرق الأهم بين خطتي 401(k) و403(b) ليس في كيفية عملهما — بل في من يقدمهما. الشركات الربحية تقدم بشكل حصري تقريبًا خطط 401(k)، مما يعني أن الغالبية العظمى من العاملين في بيئات الشركات يستخدمون هذا الهيكل. بالمقابل، المؤسسات غير الربحية، والمؤسسات التعليمية، والجهات الحكومية عادةً ما ترعى خطط 403(b). إذا كنت تعمل في جمعية خيرية، أو جامعة، أو منطقة مدرسية، أو دائرة حكومية، فمن المحتمل أن تكون خطة 403(b) خيار تقاعدك.

هذا التمييز الوظيفي يخلق تأثيرًا متسلسلًا في المعاملة التنظيمية. جميع خطط 401(k) تخضع لقانون حماية دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA)، الذي يضع حماية وإرشادات شاملة للمشاركين في الخطط. ومع ذلك، فإن تغطية ERISA لخطط 403(b) أكثر تعقيدًا — فالمؤسسات غير الربحية الخاصة يجب أن تلتزم بقواعد ERISA، بينما الجهات الحكومية (المدارس والوكالات الحكومية) معفاة من هذه المتطلبات. فهم ما إذا كانت خطة 403(b) الخاصة بك تخضع لحماية ERISA مهم لأنه يؤثر على حقوقك، وإدارة الخطة، وخيارات حل النزاعات.

ميزة للموظفين غير الربحيين ذوي الخدمة الطويلة

قد يواجه الموظفون الذين عملوا في منظمات غير ربحية لأكثر من 15 عامًا فائدة فريدة غير متاحة في خطط 401(k). بعض خطط 403(b) تسمح بمساهمات “استدراك” تتجاوز الحد السنوي العادي، مما يتيح للموظفين تعويض السنوات السابقة التي لم يدخروا فيها بشكل مكثف. ومع ذلك، فإن هذه الميزة اختيارية — يجب على أصحاب العمل تحديدًا أن يختاروا تقديمها، لذلك فهي ليست متاحة في جميع خطط 403(b).

ماذا يعني ذلك لمستقبلك المالي

الحقيقة هي أنك عادةً لن تختار بين خطة 401(k) و403(b) — فصاحب العمل هو الذي يحدد أي خطة يمكنك الوصول إليها بناءً على هيكل عمله. بدلاً من القلق بشأن نوع الخطة التي لديك، ركز على تعظيم استراتيجيتك للمساهمة ضمن الخطة المتاحة. الثبات في المساهمة مهم أكثر من نوع الخطة: المساهمات المنتظمة، والاستفادة من المساهمات المطابقة من صاحب العمل، والحفاظ على منظور استثماري طويل الأمد ستخدم أمان تقاعدك بشكل أفضل بكثير من محاولة تحسين الاختلافات الصغيرة بين الخطط.

ابدأ بالمساهمة بمقدار يكفي للاستفادة من المطابقة التي يقدمها صاحب العمل — فهي تمثل عائدات فورية ومضمونة على أموالك. ثم، زد المساهمات مع نمو راتبك مع الوقت. إذا كنت في شريحة ضريبية أعلى الآن ولكن تتوقع ضرائب أقل في التقاعد، فإن كلا الخطتين توفران نفس الميزة المعفاة من الضرائب. فكر في استشارة مستشار مالي لوضع استراتيجية تقاعد شاملة تتناسب مع مستوى دخلك، وتحمل المخاطر، وخطة التقاعد الخاصة بك، سواء كنت تستخدم خطة 401(k) أو 403(b).