فهم ضريبة الأطفال: ما يجب أن يعرفه الآباء عن قواعد الدخل غير المكتسب

الضريبة على الأطفال هي تنظيم اتحادي يمنع الآباء ذوي الدخل المرتفع من استخدام حسابات استثمار أطفالهم كملاذ ضريبي. إذا تلقى طفلك أرباحًا من توزيعات أرباح أو فوائد أو مكاسب رأس مالية، فستحتاج إلى فهم كيفية عمل هذه الضريبة وما إذا كانت تنطبق على عائلتك.

الأساسيات: من يتأثر بضريبة الأطفال؟

تؤثر هذه الضريبة على الأطفال دون سن 18 والطلاب المعالين بدوام كامل تحت سن 24 الذين لديهم دخل غير مكتسب. لا يهم إذا كان لدى طفلك $100 أو 10,000 دولار من أرباح الاستثمار—بمجرد تجاوزهم الحد السنوي، يطبق مصلحة الضرائب معدل الضريبة الخاص بك على دخلهم غير المكتسب بدلاً من دخلهم.

التمييز الرئيسي: الدخل المكتسب (من وظيفة أو عمل جانبي) يُفرض دائمًا بمعدل طفلك. فقط الدخل غير المكتسب—توزيعات أرباح، فوائد، مكاسب رأس مالية—يؤدي إلى فرض ضريبة على الأطفال.

تفصيل حدود ضريبة الأطفال لعام 2024

إليك المكان الذي يختلط فيه معظم الآباء. تحدد مصلحة الضرائب حدودًا سنوية يتم تعديلها وفقًا للتضخم:

• أول 1,300 دولار: معفى من الضرائب
• المبلغ التالي 1,300 دولار ($1,300 إلى 2,600 دولار): يُفرض عليه ضريبة بمعدل طفلك
• فوق 2,600 دولار: يُفرض عليه ضريبة بمعدل الهامش الخاص بك (الشرائح الأعلى)

مثال حقيقي: يتلقى طفلك البالغ من العمر 16 عامًا 4,000 دولار من استثمارات الأرباح.

• 1,300 دولار معفى من الضرائب
• 1,300 دولار تُفرض عليها ضريبة بمعدل 10% = $130
• المتبقي 1,400 دولار يُفرض عليها ضريبة بمعدل 32% = $448
• إجمالي ضريبة: 578 دولارًا

بدون قاعدة ضريبة الأطفال، كان سيتعين عليهم دفع ضرائب بناءً على شريحتهم البالغة 10%. هذا هو الثغرة التي أغلقها الكونغرس.

استراتيجيات لتقليل أو تجنب ضريبة الأطفال

قبل أن تتوتر بشأن محفظة استثمار طفلك، فكر في هذه الأساليب:

الاستراتيجية 1: البقاء دون الحد حافظ على دخل طفلك غير المكتسب أقل من 2,600 دولار سنويًا عن طريق الحد من الاستثمارات التي تولد دخلًا. هذه أبسط طريقة.

الاستراتيجية 2: اختيار استثمارات مركزة على النمو اعتمد على الأسهم التي تزداد قيمتها بدلاً من دفع توزيعات أرباح. يمكن تأجيل المكاسب الرأسمالية حتى يكبر الطفل (وإذا لم يعد يخضع لقواعد ضريبة الأطفال). تقدم السندات البلدية دخلًا معفى من الضرائب في العديد من الحالات.

الاستراتيجية 3: استخدام حسابات ذات مزايا ضريبية خطط التوفير للجامعة 529 وRoth IRAs (إذا كان لدى طفلك دخل مكتسب) تتيح للنمو أن يتراكم بمعاملة ضريبية مفضلة. تنمو الأرباح في هذه الحسابات إما معفاة من الضرائب أو تتجنب ضريبة الأطفال تمامًا.

الاستراتيجية 4: تشجيع الدخل المكتسب النهج الأكثر فاعلية؟ أن يعمل طفلك. الدخل المكتسب غير خاضع لضريبة الأطفال ويمكن أن يعوض الدخل غير المكتسب في إقرارهم الضريبي.

كيفية الإبلاغ عن ضريبة الأطفال

لدى الآباء خياران في التقديم:

1. تقديم النموذج 8615 إذا تجاوز الدخل غير المكتسب 2,600 دولار. يقدم طفلك إقرارًا خاصًا به، ويحسب الضريبة بمعدل الهامش الخاص بك على الدخل فوق الحد.

2. استخدام النموذج 8814 إذا كان الدخل الإجمالي أقل من 13,000 دولار. يمكنك اختيار الإبلاغ عن دخل طفلك غير المكتسب في إقرارك الخاص، على الرغم من أن ذلك يزيد من دخلك الخاضع للضريبة. يبسط الأوراق ولكنه قد يؤدي إلى ضرائب أعلى.

كلا الطريقتين يتطلبان الدفع بحلول 15 أبريل لتجنب الغرامات.

الخلاصة

تم تصميم ضريبة الأطفال لمنع العائلات الثرية من تحويل دخل الاستثمار إلى أطفالهم منخفضي الضرائب. بالنسبة للدخل فوق 2,600 دولار (في 2024)، يدفع الطفل الضرائب بمعدل الهامش الخاص بك، وليس معدلهم. لكن لديك خيارات: إدارة دخل الطفل غير المكتسب بشكل استراتيجي، الاستثمار في أصول ذات نمو، استخدام حسابات ذات مزايا ضريبية، أو مساعدة طفلك على توليد دخل مكتسب. فهم هذه القواعد الآن يساعدك على التخطيط بشكل أذكى.

يتطلب التخطيط الضريبي حول ضريبة الأطفال موازنة بين تعليم طفلك المالي وكفاءة الضرائب لعائلتك. فكر في استشارة محترف مالي لوضع استراتيجية مخصصة لوضعك.