قبل الضرائب مقابل روث: اختيار حساب التقاعد الصحيح

استراتيجية الضرائب الخاصة بتقاعدك تعتمد على اختيار أساسي: هل تساهم بأموال قبل الضرائب الآن أم بمساهمات روث بعد الضرائب؟ هذا القرار يشكل كيف تدفع الضرائب اليوم وما الذي تدين به عند السحب في التقاعد. المسار المستقبلي يعتمد على مستوى دخلك الحالي، والفئة الضريبية المتوقعة في التقاعد، وأنواع الحسابات التي تتوافق مع وضعك المالي.

كيف تعمل المساهمات قبل الضرائب وروث بشكل مختلف

الفرق الأساسي يكمن في التوقيت. المساهمات قبل الضرائب تقلل من دخلك الخاضع للضريبة على الفور، مع تأجيل دفع الضرائب حتى سحب التقاعد. المساهمات روث تستخدم أموال بعد الضرائب مقدماً، لكن التوزيعات المؤهلة في التقاعد تخرج معفاة تماماً من الضرائب—وهو ميزة كبيرة إذا ارتفعت معدلات الضرائب في المستقبل.

كلا النهجين لهما مميزات حسب توقعك إذا كنت ستكسب أكثر أو أقل في التقاعد مما تكسب الآن.

حسابات قبل الضرائب: خفض ضرائبك اليوم

المساهمات قبل الضرائب تجذب أولئك الذين يبحثون عن تخفيف فوري من الضرائب. عندما تساهم في حساب تقليدي IRA أو 401(k)، فإن هذا المال لا يخضع لضريبة الدخل الفيدرالية في سنة المساهمة، مما يقلل بشكل كبير من دخلك الخاضع للضريبة.

أساسيات IRA التقليدي

يمكنك فتح IRA تقليدي من خلال معظم المؤسسات المالية. حدود المساهمة السنوية لعام 2024 هي 7,000 دولار (أو 8,000 دولار إذا كنت تبلغ 50 عاماً أو أكثر). ومع ذلك، يعتمد الخصم على تغطيتك في خطة التقاعد في مكان العمل. إذا لم يشارك أنت أو زوجك في خطة صاحب العمل، تحصل على الخصم الكامل. وإلا، تتناقص الخصومات مع ارتفاع مستوى الدخل.

السحوبات في التقاعد تكون خاضعة للضريبة بالكامل—ستدفع ضرائب على المساهمات وكل الأرباح المتراكمة. بدءاً من عمر 73، تبدأ توزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs)، التي تفرض سحب سنوي يمكن أن يدفعك إلى شرائح ضريبية أعلى.

نظرة عامة على 401(k) التقليدي

يقدمها أصحاب العمل، وتتميز بحدود مساهمة أعلى بشكل كبير: 23,000 دولار في 2024 لمن هم دون 50، وتصل إلى 30,500 دولار لمن يبلغ 50 أو أكثر. العديد من أصحاب العمل يطابقون المساهمات بنسبة مئوية من راتبك، وهو مال مجاني تقريبا للتقاعد.

مثل IRA التقليدي، ستدفع ضرائب على جميع السحوبات، وتبدأ RMDs عند عمر 73. هذا الشرط بالسحب القسري يمكن أن يعقد تخطيط الضرائب في أواخر التقاعد إذا لم تكن بحاجة إلى الأموال.

حسابات روث: نمو وسحب معفاة من الضرائب

مساهمات روث تعكس جدول الضرائب. تدفع الضرائب على المال المودع، لكن السحوبات المؤهلة—بما في ذلك جميع الأرباح—تخرج معفاة من الضرائب. هذا الهيكل يفضل من يتوقع أن يكون في شرائح ضريبية أعلى في التقاعد أو العمال الشباب الذين لديهم عقود من النمو المعفى من الضرائب.

استراتيجية Roth IRA

يمنح Roth IRA أقصى مرونة. على عكس الحسابات قبل الضرائب، لا توجد RMDs، وقواعد السحب أكثر تساهلاً. يمكنك سحب المساهمات في أي وقت بدون غرامة؛ الأرباح تتطلب أن تكون في عمر 59½ وأن تكون مالك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل.

التحوط هو وجود قيود على الدخل. لعام 2024، لا يمكن للأفراد الذين يكسبون 161,000 دولار أو أكثر المساهمة مباشرة في Roth IRA (وتواجه الأزواج المتزوجون تقديم إقرار مشترك حد 240,000 دولار). تتوفر مساهمات جزئية للأشخاص بين 146,000–161,000 دولار (أو 230,000–240,000 دولار للأزواج).

حدود المساهمة تتطابق مع IRA التقليدي: 7,000 دولار سنوياً (و8,000 دولار عند عمر 50+).

مرونة Roth 401(k)

متاحة فقط من خلال أصحاب العمل، تتجاوز Roth 401(k) قيود الدخل تماماً، مما يجعلها متاحة بغض النظر عن الأرباح. اعتباراً من 2024، لا تتطلب RMDs خلال حياتك، مما يمنحك سيطرة غير مسبوقة على سحوبات التقاعد.

حدود المساهمة سخية: 23,000 دولار في 2024 (و30,500 دولار إذا كان عمرك 50+). بدءاً من 2025، يحصل العاملون بين 60–63 على خيار إضافة 10,000 دولار كمساهمة إضافية للتعويض.

مطابقات صاحب العمل على Roth 401(k) تضاف إلى دخلك الخاضع للضريبة في ذلك العام، رغم أن المطابقة تذهب إلى حاوية قبل الضرائب منفصلة.

المقارنة بين قبل الضرائب وروث: جانباً إلى جانب

اختيار بين المساهمات قبل الضرائب وروث

اختيارك الأمثل يعتمد على عدة عوامل شخصية:

اختر قبل الضرائب إذا:

• أنت في شريحة ضريبية عالية الآن وتتوقع أن تكون أقل في التقاعد
• تحتاج إلى تقليل الدخل الخاضع للضريبة هذا العام
• حدود المساهمة الأعلى مهمة لأهداف تقاعدك
• صاحب العمل يقدم مطابقة مساهمات )وهي قبل الضرائب(

اختر روث إذا:

• تتوقع أن تكسب أكثر أو تواجه معدلات ضرائب أعلى في التقاعد
• أنت شاب وتريد عقود من النمو المعفى من الضرائب
• تفضل المرونة بدون سحب إلزامي للتقاعد
• دخلك أقل من حدود IRA روث، أو لديك وصول إلى Roth 401)k(

فكر في كلاهما إذا:

• يسمح لك صاحب العمل بالمساهمة في كل من 401)k( قبل الضرائب وروث
• يمكنك تقسيم حدك السنوي البالغ 23,000 دولار بين الحسابين
• تريد التحوط ضد عدم اليقين في معدلات الضرائب المستقبلية

دمج استراتيجيات قبل الضرائب وروث

العديد من الأشخاص لا يختارون بين الحسابات قبل الضرائب أو روث حصرياً. إذا سمح لك خطة صاحب العمل، يمكنك المساهمة في كل من 401)k( التقليدي وروث 401)k في نفس السنة، وتقسيم حد المساهمة. هذا النهج المزدوج يحمي من مخاطر الضرائب: بعض السحوبات ستكون خاضعة للضريبة، وأخرى معفاة، مما يقلل العبء الضريبي على المدى الطويل.

النقاط الأساسية لخطة تقاعدك

قرار قبل الضرائب مقابل روث ليس دائماً ثابتاً—ظروفك تتغير، وقد تكون حسابات مختلفة منطقية في مراحل حياة مختلفة. الخطوة الحاسمة هي فهم كيف يؤثر كل هيكل على ضرائبك خلال سنوات العمل وفي التقاعد.

ابدأ بتقييم شريحتك الضريبية الحالية وتوقعاتك الواقعية للدخل في التقاعد. إذا كنت غير متأكد مما إذا كانت شريحة الضرائب ستصبح أعلى أو أدنى، فإن النهج المتوازن باستخدام كلا الحسابين يوفر حماية. مهما كانت استراتيجيتك، تأكد من استغلال حدود المساهمة وأي مطابقة من صاحب العمل متاحة—وهذا هو النهج السليم دائماً للتخطيط للتقاعد.