فهم 401(k): دليل كامل لخطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل

ما هو حساب 401(k) وكيف يعمل؟

يستمد حساب 401(k) اسمه من القسم 401(k) من قانون الإيرادات الداخلية الأمريكي، الذي يحدد الإطار لهذا الوسيلة للتوفير التقاعدي. في جوهره، فإن حساب 401(k) هو حساب تقاعد برعاية صاحب العمل يساهم فيه الموظفون تلقائيًا بجزء من رواتبهم قبل أو بعد الضرائب، اعتمادًا على نوع الخطة.

عند تسجيلك في خطة 401(k) الخاصة بشركة، تفوض صاحب العمل بخصم نسبة مئوية من راتبك. الميزة الرئيسية: العديد من أصحاب العمل يطابقون مساهماتك—جزئيًا أو كليًا. هذا المطابقة من قبل صاحب العمل تعتبر مالًا مجانيًا للتقاعد، مما يجعلها واحدة من أهم جوانب التخطيط للتقاعد من خلال مكان عملك.

مساران: التقليدي مقابل روث 401(k)

النسختان الرئيسيتان من حساب 401(k) تختلفان بشكل رئيسي في كيفية التعامل مع الضرائب.

401(k) التقليدي: تأتي مساهماتك مباشرة من راتبك قبل تطبيق ضرائب الدخل. هذا يقلل من دخلك الخاضع للضريبة حاليًا، ويخفض الضرائب المستحقة عليك على الفور. ومع ذلك، عند السحب خلال التقاعد، تُفرض الضرائب على تلك التوزيعات كدخل عادي. السحوبات المبكرة قبل بلوغ سن 59½ تثير غرامة 10% (مع استثناءات محدودة للحالات الطارئة مثل الإخلاء أو تكاليف الجنازة). في عام 2022، الحد الأقصى للدخل للـ401(k) التقليدي هو 305,000 دولار، مما يؤثر على أهلية المطابقة من قبل صاحب العمل.

روث 401(k): تتم المساهمات بعد الضرائب، مما يعني عدم وجود خصم ضريبي فوري. المقايضة: السحوبات المؤهلة خلال التقاعد—كل من مساهماتك وأرباح استثماراتك—تخرج معفاة تمامًا من الضرائب. على عكس الخطط التقليدية، لا توجد حدود دخل لروث 401(k)، مما يجعلها متاحة بغض النظر عن مستوى الأرباح.

تعظيم مساهماتك

تتغير حدود المساهمة السنوية سنويًا بناءً على التضخم. في عام 2022، رفعت مصلحة الضرائب الأمريكية الحد الأقصى لمساهمة الموظف إلى 20,500 دولار (ارتفاعًا من 19,500 دولار في 2021). يمكن للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر أن يضيفوا مساهمات “التقاط” إضافية تصل إلى 6,500 دولار سنويًا، ليصل إجمالي مساهماتهم المحتملة إلى 27,000 دولار.

كم يجب أن تساهم؟ على الأقل، ساهم بمقدار يكفي للحصول على المطابقة الكاملة من صاحب العمل—إذا قدموا 3%، يجب أن تساهم بنسبة 3% لتستفيد من ذلك. يوصي المستشارون الماليون عادةً باستهداف 10-15% من راتبك الإجمالي (بما في ذلك مطابقة صاحب العمل) لبناء احتياطيات تقاعد كافية.

إذا استثمرت الحد الأقصى في حساب 401(k) وتريد الادخار أكثر، فإن حساب التقاعد الفردي (IRA) يكمل استراتيجيتك التقاعدية. ملاحظة: قد يفقد مساهمو IRA خصم الضرائب إذا تجاوز راتبك حدودًا معينة مع الحفاظ على حساب 401(k) التقليدي.

ماذا يحدث عند تغيير الوظائف؟

يتطلب تغيير صاحب العمل قرارات استراتيجية بشأن حساب 401(k) الخاص بك:

نقل إلى صاحب عمل جديد: إذا قبل صاحب العمل الجديد التحويلات، يمكنك نقل حساب 401(k) الخاص بك بدون رسوم—وهو خطوة موصى بها إذا تجاوز رصيدك 5,000 دولار. الرصيد أقل من 1,000 دولار قد يتم توزيعه كش check من قبل صاحب العمل السابق.

ترك حسابك كما هو: يمكنك الحفاظ على حساب 401(k) الحالي مع خطة صاحب العمل السابق، رغم أنك لا تستطيع إجراء مساهمات جديدة. قد يفرض صاحب العمل الجديد فترة انتظار قبل تفعيل مزايا 401(k) الخاصة بهم.

التحويل إلى IRA: حول حساب 401(k) الحالي إلى rollover IRA إذا لم يقدم صاحب العمل الجديد خطة 401(k). هذا يحفظ الحالة المعفاة من الضرائب بدون غرامات سحب ويمنح مرونة استثمار أوسع.

ماذا يحدث عند تركك لوظيفتك؟

بمجرد استقالتك، لا يمكنك المساهمة في حساب 401(k) المرتبط بصاحب العمل بعد الآن. تعتمد خياراتك على رصيدك:

• أقل من 1,000 دولار: قد يغلق صاحب العمل الحساب ويرسل شيكًا، رغم أنه يمكنك إعادة توجيه هذه الأموال إلى rollover IRA لتجنب الغرامات.
• من 1,000 إلى 5,000 دولار: يمكن لصاحب العمل نقل حسابك تلقائيًا إلى IRA.
• 5,000 دولار أو أكثر: انقل إلى rollover IRA لتجنب رسوم السحب المبكر والحفاظ على المزايا الضريبية.
• الاحتفاظ به: تسمح بعض الخطط بترك الحسابات غير نشطة إذا سمح صاحب العمل بذلك.

تذكر: يجب أن تصل حقوق الاستحقاق—ملكية مساهمات صاحب العمل—إلى 100% عند التقاعد أو إنهاء الخطة وفقًا لقوانين IRS.

إدارة حساب 401(k) بعد الوفاة

إذا كنت متزوجًا وسمّيت زوجتك كمستفيدة، فهي لديها مرونة: إدارة الحساب وسحب الأموال، أو نقله إلى حساب 401(k) الخاص بها، أو أخذ كامل المبلغ. والأهم، أن الزوجة الباقية على قيد الحياة تتجنب غرامة السحب المبكر بنسبة 10% إذا سحبت قبل سن 59½.

إذا لم تكن المستفيدة زوجتك، يجب أن تختار بين:

• الاحتفاظ بالحساب وسحب الحد الأدنى المطلوب (RMDs) بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لوفاتك
• إغلاق الحساب وأخذ جميع الأموال خلال 5 سنوات

بالنسبة للمستفيدين غير الزوج، يتم حساب RMD استنادًا إلى العمر المتوقع ويُبلغ عنها في الإقرارات الضريبية.

متى يمكنك السحب بدون غرامات؟

تبدأ السحوبات بدون غرامة عند سن 59½. ومع ذلك، هناك استثناء مهم: إذا تقاعدت أو فقدت وظيفتك عند سن 55، يمكنك السحب من حساب 401(k) الخاص بصاحب العمل الحالي بدون غرامة 10% (وهذا لا ينطبق على حسابات 401)k( من أصحاب العمل السابقين(.

السحوبات عند الحاجة تسمح بالوصول بدون غرامة في حالات الطوارئ الحقيقية:

• دفعة أولى لمنزل رئيسي
• تجنب الإخلاء أو تغطية إصلاحات المنزل الرئيسي
• نفقات طبية لك، لزوجتك، لأفراد أسرتك، أو للمستفيدين
• نفقات جنازة
• رسوم الدراسة والسكن الجامعي

حساب توضيحي: شخص أعزب من كاليفورنيا يكسب 78,000 دولار ويقوم بسحب 20,000 دولار، يواجه ضرائب دخل اتحادية بقيمة 4,400 دولار )22%)، غرامة 2,000 دولار (10%)، وضرائب دخل ولاية بقيمة 1,600 دولار (8%)—مجموع الضرائب 8,000 دولار ويترك له صافي 12,000 دولار.

الحد الأدنى المطلوب للسحب: قاعدة 72

عند بلوغ سن 72 (أو 70½ إذا بلغت ذلك قبل 20 يناير 2020)، يجب أن تبدأ بأخذ RMDs من حساب 401(k) الخاص بك إلا إذا كنت لا تزال موظفًا. تهدف هذه القاعدة إلى ضمان توزيع أموال التقاعد في النهاية. يتم حساب RMDs باستخدام العمر المتوقع الخاص بك وتُفرض كدخل عادي. الاستثناء: أصحاب الأعمال الذين يملكون أكثر من 5% من الشركة قد يكون لديهم قواعد مختلفة.

401(k) مقابل IRA: الاختلافات الرئيسية

بينما كلاهما يوفران مدخرات تقاعد معفاة من الضرائب، إلا أنهما يختلفان في الوظيفة:

401(k)s مرتبطة بصاحب العمل، غالبًا تشمل مساهمات مطابقة من صاحب العمل، وتسمح بمساهمات تصل إلى 20,500 دولار ($27,000 إذا كنت فوق 50). خيارات الاستثمار محدودة بما يقدمه خطتك، لكن يمكنك الاستمرار في المساهمة بعد سن 72 إذا كنت لا تزال موظفًا. الأفراد العاملون لحسابهم الخاص يمكنهم إعداد حساب 401(k) فردي.

IRA تعمل بشكل مستقل عن العمل، لا تشمل مساهمات مطابقة من صاحب العمل، لكنها توفر خيارات استثمار أوسع. حدود المساهمة لعام 2022 هي 6,000 دولار ($7,000 إذا كنت فوق 50). لا يمكنك إجراء مساهمات جديدة في IRA بعد التقاعد أو فقدان الوظيفة، لكن على عكس حسابات 401(k)، يمكن إجراء مساهمات عن السنوات السابقة خلال التقاعد لأغراض الإقرار الضريبي.

مميزات وعيوب 401(k)

المزايا: حدود مساهمة عالية ($20,500 سنويًا)، تقليل الدخل الخاضع للضريبة حاليًا مع الخطط التقليدية، خصم الرواتب التلقائي يسهل الادخار، إمكانية المساهمة بعد سن 72 إذا كنت تعمل، وإمكانية الوصول للأفراد العاملين لحسابهم الخاص.

العيوب: خيارات استثمار محدودة مقارنة بـ IRA، رسوم محتملة تقلل من العوائد، وارتباط الأهلية للمساهمة بوضع التوظيف.

الأسئلة الشائعة

كم يجب أن أملك في حساب 401(k)؟ لا يوجد هدف موحد—يعتمد على نمط حياتك وأهدافك التقاعدية. في 2022، تصل الحد الأقصى للمساهمات إلى 20,500 دولار (بالإضافة إلى 6,500 دولار لمن هم فوق 50). معيار شائع هو أن يكون لديك 1x من راتبك بحلول سن 30، و3x بحلول 40، و6x بحلول 50، و8x بحلول 60، و10x بحلول 67.

هل يجب أن أركز على 401(k) أو استثمارات أخرى؟ ابدأ بالمساهمة بما يكفي للحصول على مطابقة صاحب العمل، ثم وزع بين الحد الأقصى لحساب 401(k)، وتمويل IRA، واستكشاف أدوات استثمار إضافية مثل حسابات الوساطة الخاضعة للضرائب أو الأصول البديلة.

هل يمكنني السحب مبكرًا؟ نعم، لكن تطبق غرامة 10% قبل سن 59½ (باستثناء عند سن 55 عند فصل العمل). تؤهل السحوبات الطارئة والاستثنائية، رغم أن الضرائب العادية لا تزال مطبقة.

يظل حساب 401(k) أحد أدوات بناء الثروة الأكثر وصولًا للتقاعد، حيث يجمع بين المزايا الضريبية، والمطابقة من صاحب العمل، والانضباط في المساهمة التلقائية—مما يجعله حجر الزاوية في معظم استراتيجيات التقاعد.