فهم سبب دفعك ضرائب الضمان الاجتماعي مرتين: ما تحتاج إلى معرفته عن الضرائب المزدوجة

لا تزال الضمان الاجتماعي الركيزة الأساسية لدخل التقاعد لغالبية كبار السن الأمريكيين. تظهر بيانات الاستطلاع باستمرار أن 80-90% من المتقاعدين الحاليين يعتمدون على هذه المدفوعات لتمويل نفقات معيشتهم، وتشير الأبحاث إلى أنه لا يوجد برنامج حكومي أكثر فاعلية في إبقاء كبار السن فوق خط الفقر. ومع ذلك، على الرغم من هذا الدور الحاسم في أمن التقاعد، فإن فرض الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي يثير إحباطًا كبيرًا بين المستفيدين—لا سيما عندما يحدث هذا الضرائب على مستويات متعددة.

السؤال الأساسي: هل يتم فرض ضرائب مرتين على الضمان الاجتماعي الخاص بك؟

كشف استطلاع عام 2024 أن 94% من المشاركين يعتقدون أن فوائد الضمان الاجتماعي يجب أن تظل معفاة من الضرائب. ينبع هذا الشعور من تصور شائع: الدخل المكتسب خلال سنوات العمل يُفرض عليه ضرائب من خلال خصومات الرواتب، ثم تواجه مدفوعات الضمان الاجتماعي المستمدة من ذلك العمل ضرائب مرة أخرى أثناء التقاعد. والإجابة على ما إذا كان هذا يشكل ضرائب مزدوجة حقيقية أكثر تعقيدًا مما يدركه معظم الناس.

كيف يحقق الضمان الاجتماعي إيراداته

لفهم ما إذا كنت تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على نفس المال مرتين، من الضروري فحص آليات تمويل البرنامج. في عام 2022، جمع الضمان الاجتماعي حوالي 1.22 تريليون دولار عبر ثلاثة قنوات إيرادات مميزة:

ضرائب الرواتب: حققت 1.11 تريليون دولار—تمثل حوالي 90% من إيرادات البرنامج الإجمالية. تطبق هذه الضريبة بنسبة 12.4% على الدخل المكتسب الذي يتراوح بين 0.01 دولار و160,200 دولار سنويًا (أرقام 2023)، مما يعني أن حوالي 94% من العمال يساهمون على كامل أرباحهم.

دخل الاستثمارات: ساهم بـ66.4 مليار دولار من خلال الفوائد المكتسبة على احتياطيات أصول البرنامج، التي تتجاوز 2.8 تريليون دولار. ينص القانون الفيدرالي على استثمار هذه الفوائض في سندات إصدار خاص وشهادات دين.

ضرائب الفوائد: زودت الـ48.6 مليار دولار المتبقية. بعد التعديلات التشريعية لعام 1983 التي وقعها الرئيس ريغان، سمحت الكونغرس بفرض ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي عندما يتجاوز الدخل المؤقت حدودًا معينة. زادت توسعة حقبة كلينتون عام 1993 النسبة الخاضعة للضريبة من 50% إلى ما يصل إلى 85%، اعتمادًا على مستويات الدخل.

ومن الجدير بالذكر أن هذه الحدود (عند 25,000 و32,000 دولار للطبقة لعام 1983)؛ و34,000 و44,000 دولار للطبقة لعام 1993( لم يتم تعديلها مطلقًا لمواجهة التضخم، مما يعني أن عددًا أكبر من المستفيدين يواجهون خطر الضرائب مع مرور كل عام.

الضرائب على المستوى الفيدرالي: ليست ضرائب مزدوجة تقنيًا

على المستوى الفيدرالي، الجواب على ما إذا كنت تتعرض لضرائب مزدوجة على الضمان الاجتماعي هو في الواقع لا لمعظم المستفيدين. تُفيد إدارة الضمان الاجتماعي أن 56% من المستفيدين يدينون بالضرائب على مدفوعاتهم، بينما يتجنب 44% فرض الضرائب تمامًا.

الفرق الرئيسي يكمن في كيفية عمل الضمان الاجتماعي. الضرائب على الرواتب المخصومة من رواتب العمال اليوم لا تتراكم في حسابات فردية—بل تمول مباشرة فوائد المتقاعدين الحاليين. عندما تتلقى الضمان الاجتماعي في التقاعد، أنت لا تسترد الدولارات المحددة التي دفعتها. ستقوم الأجيال القادمة من العمال بدفع مساهمات الرواتب لتمويل فوائدك، تمامًا كما تساهم العمالة الحالية في دعم المتقاعدين اليوم.

وبما أنه لا يوجد رابط قابل للتتبع بين الدولارات التي دفعتها والدولارات التي تتلقاها، فإن فرض الضرائب على فوائدك لا يُعد ضرائب على نفس المال مرتين تقنيًا. بالإضافة إلى ذلك، بعض إيرادات الضمان الاجتماعي تأتي من مصادر غير خاضعة للضرائب )وهي دخل الاستثمارات(، لذلك فإن الأموال التي تتكون منها شيك الفوائد الخاص بك تأتي من مصادر متعددة—وليس حصريًا من ضرائب الرواتب.

أين يحدث الضرائب المزدوجة الحقيقي: الضرائب على المستوى الحكومي

سيناريو الضرائب المزدوجة الحقيقي يظهر على مستوى الولايات، وليس على المستوى الفيدرالي. في حين أن 38 ولاية تعفي فوائد الضمان الاجتماعي من الضرائب على الدخل على مستوى الولاية، تفرض 12 ولاية ضرائب على هذه الفوائد للمقيمين الذين يتجاوز دخلهم حدًا معينًا:

• كولورادو
• كونيتيكت
• كانساس
• مينيسوتا
• ميزوري
• مونتانا
• نبراسكا
• نيو مكسيكو
• رود آيلاند
• يوتا
• فيرمونت
• غرب فيرجينيا

في هذه الولايات، يمكنك أن تواجه ضرائب على مدفوعات الضمان الاجتماعي على المستويين الفيدرالي والولائي في آن واحد—مما يخلق ضرائب مزدوجة حقيقية. إذا تجاوز دخل إجمالي معدل التعديل الخاص بك الحد الأقصى للولاية )عادة يتراوح بين 45,000 و85,000 دولار للأفراد(، فستكون ملزمًا بدفع ضرائب على نفس دولار الضمان الاجتماعي للجهتين.

الخبر السار هو أن عدة ولايات قامت بإصلاح سياساتها. ألغت نورث داكوتا ضرائب فوائد الضمان الاجتماعي تمامًا، في حين رفعت غرب فيرجينيا بشكل كبير الحدود إلى 50,000 دولار )للأفراد( و100,000 دولار )للمتزوجين عند التقديم معًا بدءًا من 2017.

الخلاصة حول ضرائب الضمان الاجتماعي

ما إذا كنت تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي بمعدل مزدوج يعتمد بشكل رئيسي على ولايتك ومستوى دخلك. معظم الأمريكيين لن يواجهوا ضرائب مزدوجة حقيقية على المستوى الفيدرالي، لكن سكان الولايات الـ12 التي تفرض ضرائب قد يواجهون التزامات فدرالية وولائية متزامنة على نفس المدفوعات. فهم قواعد ولايتك المحددة يظل ضروريًا للتخطيط الضريبي الدقيق للتقاعد.