فهم توزيعات حساب Roth IRA: متى يمكنك السحب بدون غرامات

توزيعات حساب روث IRA تأتي مع قواعد محددة تحدد ما إذا كنت ستدين ضرائب وغرامات. على عكس حسابات التقاعد التقليدية، فإن الجاذبية الأساسية لحساب روث IRA هي إمكانية السحب بدون ضرائب عند التقاعد. ومع ذلك، فإن الوصول إلى هذه الأموال مبكرًا أو بشكل غير صحيح يمكن أن يثير غرامات كبيرة. دعنا نوضح ما تحتاج إلى معرفته.

القاعدة الأساسية: السحوبات المؤهلة مقابل غير المؤهلة

يفرق مصلحة الضرائب الأمريكية بين نوعين من توزيعات روث IRA: المؤهلة وغير المؤهلة. هذا التمييز مهم جدًا لمحفظتك.

التوزيعات المؤهلة تكون خالية تمامًا من الضرائب والغرامات. لتحقيق هذا الوضع، يجب استيفاء شرطين: أن يكون عمرك على الأقل 59.5 سنة، ويجب أن يكون حساب روث IRA الخاص بك موجودًا لمدة خمس سنوات على الأقل (يُقاس من 1 يناير من السنة التي قمت فيها بأول مساهمة). بمجرد استيفاء كلا الحدين، يصبح مالكًا حراً في الوصول إلى أموالك.

أما التوزيعات غير المؤهلة، فهي تخضع للضرائب على الأرباح بالإضافة إلى غرامة 10%—إلا إذا كانت هناك استثناءات تنطبق. ومع ذلك، هناك تمييز مهم هنا: يمكنك دائمًا سحب مساهماتك (الأموال التي أضفتها) في أي وقت بدون غرامة أو ضرائب. فقط جزء النمو يخضع للقيود.

على سبيل المثال، إذا ساهمت بمبلغ 5000 دولار في حساب روث الخاص بك ونما إلى 6000 دولار، فإن الـ5000 دولار الأولى يمكن الوصول إليها في أي وقت تحتاجه. أما الأرباح البالغة 1000 دولار، فهي تظل مقفلة حتى تصل إلى 59.5 سنة وتستوفي شرط الخمس سنوات.

استثناءات تسمح بالسحب المبكر من حساب روث IRA

تعترف مصلحة الضرائب بعدة استثناءات للأحوال الصعبة التي تسمح بالسحب بدون غرامة قبل بلوغ سن 59.5:

السحوبات المتعلقة بالطبية والتأمين

إذا واجهت مصاريف طبية كبيرة تتجاوز 7.5% من دخلك المعدل الإجمالي، يمكنك سحب أموال لتغطيتها دون تفعيل غرامة 10%. بالمثل، يمكن لمن فقدوا وظائفهم مؤخرًا أن يسحبوا من حساب روث لدفع أقساط التأمين الصحي لأنفسهم، أو لأزواجهم، أو لأفراد أسرهم—دون غرامات أو ضرائب على السحب.

شراء منزل لأول مرة

يمكن للمستثمرين تحت سن 59.5 سحب حتى 10,000 دولار لتكاليف الاستحواذ المؤهلة المتعلقة بشراء، بناء، أو إعادة بناء مسكن رئيسي. الأزواج المتزوجون حيث كلاهما مشتري لأول مرة يمكن لكل منهما سحب 10,000 دولار من حساباتهم، مضاعفًا المبلغ المتاح.

نفقات التعليم

يمكن أن تمول توزيعات روث IRA تكاليف التعليم العالي المؤهلة لنفسك، أو لزوجك، أو لأطفالك، أو لأحفادك. ويشمل ذلك الرسوم الدراسية، والكتب، واللوازم، والإقامة والطعام في المؤسسات المؤهلة. لا يمكن أن تتجاوز السحوبات المصاريف المؤهلة الفعلية، وإلا فإن الزيادة ستخضع للضرائب والغرامات.

الإعاقة أو الخدمة العسكرية النشطة

الأشخاص الذين يصبحون معاقين بشكل دائم ولا يمكنهم الانخراط في نشاط عمل كبير يحق لهم التوزيعات بدون غرامة. بالمثل، أعضاء الاحتياط العسكري الذين يُستدعون للخدمة النشطة لأكثر من 179 يومًا (أو لفترات غير محددة) يمكنهم سحب أموال روث بدون ضرائب أو غرامات.

حسابات روث الموروثة

المستفيدون الذين يرثون حساب روث IRA يتلقون توزيعات بدون غرامات أو ضرائب على الأرباح، بشرط أن يكون صاحب الحساب الأصلي قد استوفى قاعدة الخمس سنوات. يمكن للمستفيدين أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات على مدى عمرهم المتوقع أو سحب الرصيد الكامل للحساب بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة بعد وفاة صاحب الحساب. عدم الالتزام بهذا الموعد يؤدي إلى فرض غرامة بنسبة 50%.

بناء استراتيجية السحب

فهم هذه القواعد ضروري، لكن تطوير استراتيجية سحب فعالة يتطلب تخطيطًا دقيقًا. توقيت وترتيب توزيعات روث IRA يمكن أن يؤثر بشكل كبير على التزامك الضريبي على المدى الطويل وأمان تقاعدك. يمكن أن تساعد السحوبات الاستراتيجية خلال سنوات الدخل المختلفة، مع دمجها مع حسابات التقاعد الأخرى، في تحسين دخلك التقاعدي بعد الضرائب.

يضمن التخطيط الضريبي الفعال أن تستفيد إلى أقصى حد من حساب روث الخاص بك مع الالتزام بلوائح مصلحة الضرائب. تخصيص وقت لوضع خطة توزيع قبل الحاجة إلى الأموال يساعدك على تجنب الأخطاء المكلفة والغرامات.