فهم كيفية عمل معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية في 2024 و 2025

يعمل نظام الضرائب الأمريكي على هيكل تصاعدي حيث تُطبق معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية بطريقة متدرجة. لا يتم تحديد إجمالي مسؤوليتك الضريبية بنسبة مئوية واحدة تُطبق على كامل دخلك. بدلاً من ذلك، يتم فرض ضرائب على أجزاء مختلفة من أرباحك بمعدلات أعلى تدريجيًا مع تصاعدك عبر الشرائح. هذا تمييز حاسم يسيء العديد من دافعي الضرائب فهمه.

شرح نظام الضرائب التصاعدي

تنظم معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية إلى سبع شرائح مميزة. تقوم مصلحة الضرائب بتعديل هذه الحدود الدخلية سنويًا لمراعاة التضخم، لضمان عدم دفع الأجور المرتفعة بشكل مصطنع دافعي الضرائب إلى شرائح أعلى فقط لأن رواتبهم زادت مع ارتفاع الأسعار. تعمل آلية التعديل هذه على حماية العمال من “تسرب الشرائح”.

بالإضافة إلى تعديل الشرائح، ترفع مصلحة الضرائب أيضًا الخصم القياسي كل عام. ويمثل هذا الحد الأدنى لمقدار الدخل الذي يمكنك كسبه دون أن تدين بالضرائب الفيدرالية. يستخدم الغالبية العظمى من الأمريكيين الخصم القياسي بدلاً من تفصيل خصوماتهم.

معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2025: ما الذي تغير

بالنسبة للسنة الضريبية الحالية، انتقلت حدود الدخل بمقدار حوالي 2.8% مقارنة بعام 2024. بينما تظل نسب معدلات الضرائب السبعة ثابتة، توسعت الشرائح لتعكس الظروف الاقتصادية.

المودعون الأفراد:

• معدل 10%: $0 إلى $11,925
• معدل 12%: $11,925 إلى $48,475
• معدل 22%: $48,475 إلى $103,350
• معدل 24%: $103,350 إلى $197,300
• معدل 32%: $197,300 إلى $250,525
• معدل 35%: $250,525 إلى $626,350
• معدل 37%: $626,350 وما فوق

متزوجون يقدمون معًا:

• معدل 10%: $0 إلى $23,850
• معدل 12%: $23,850 إلى $96,950
• معدل 22%: $96,950 إلى $206,700
• معدل 24%: $206,700 إلى $394,600
• معدل 32%: $394,600 إلى $501,050
• معدل 35%: $501,050 إلى $751,600
• معدل 37%: $751,600 وما فوق

تم زيادة الخصم القياسي إلى $15,000 للمودعين الأفراد و$30,000 للمتزوجين الذين يقدمون معًا.

معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2024: أرقام مرجعية

للمقارنة، توفر شرائح 2024 سياقًا مفيدًا. واجه دافعو الضرائب الأفراد معدل 10% على أول $11,600 من الدخل، مع تطبيق أعلى معدل 37% على الأرباح التي تتجاوز $609,350. أما الأزواج المتزوجون الذين يقدمون معًا، فقد امتدت شريحة 10% إلى $23,200، وبدأ معدل 37% عند $731,200.

تم تحديد الخصم القياسي لعام 2024 عند $14,600 للأفراد و$29,200 للأزواج المتزوجين.

ماذا يعني هذا لوضعك الضريبي

إذا ظل دخلك دون تغيير بين العامين، فمن المحتمل أن يؤدي توسع شرائح معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2025 إلى تقليل فاتورة الضرائب أو زيادة المبلغ المسترد. قد يجد بعض دافعي الضرائب أنفسهم في شريحة أدنى تمامًا بسبب تعديلات الحدود. إن التأثير التراكمي لتوسيع الشرائح وزيادة الخصم القياسي يوفر تخفيفًا ضريبيًا ذا معنى لمعظم الأسر الأمريكية.

فهم كيفية عمل هذه المعدلات التصاعدية يساعد في شرح سبب أهمية البقاء على اطلاع بالتعديلات السنوية لمصلحة الضرائب للتخطيط المالي.