دليل معدل ضريبة دخل ولاية ميشيغان: ما يحتاج المقيمون والموظفون إلى معرفته

إذا كنت تكسب دخلًا داخل ميشيغان أو تحافظ على إقامة دائمة في الولاية، فإن فهم معدل ضريبة الدخل في ميشيغان والتزاماتك المرتبطة به ضروريان للتخطيط المالي الصحيح. تطبق ميشيغان معدل ضريبة دخل ثابت قدره 4.25% على جميع مستويات الدخل، في حين أن ضريبة المبيعات على مستوى الولاية تبلغ 6%.

من يجب عليه تقديم ضرائب دخل ميشيغان؟

يلزم قانون ميشيغان كل من المقيمين الدائمين والأشخاص الذين يكسبون دخلًا من مصادر ميشيغان بتقديم إقرارات ضريبة الدخل الحكومية. يشمل ذلك غير المقيمين الذين يحققون أرباحًا من خلال التوظيف أو الأنشطة التجارية في ميشيغان. ينطبق هذا الشرط بغض النظر عما إذا كنت تعمل بدوام كامل أو جزئي داخل الولاية.

المقيمون الذين يكسبون دخلًا في الولايات المجاورة—مثل إلينوي، إنديانا، كنتاكي، مينيسوتا، أوهايو، أو ويسكونسن—مطلوب منهم عادة دفع معدل ضريبة ميشيغان على تلك الأرباح فقط من خلال اتفاقيات متبادلة محددة.

فهم معدل ضريبة الدخل الثابت في ميشيغان

على عكس أنظمة الضرائب التصاعدية التي تستخدمها العديد من الولايات، تعتمد ميشيغان على هيكل ضريبي ثابت. هذا يعني أن كل دافع ضرائب، بغض النظر عن مستوى دخله، يدفع نفس المعدل البالغ 4.25% على دخله. يظل معدل ضريبة الدخل في ميشيغان ثابتًا سواء كنت تكسب 30,000 دولار أو 300,000 دولار سنويًا.

الخصومات الضريبية وفرص التوفير المتاحة

خصومات دخل التقاعد والمعاشات حسب العمر

توفر ميشيغان خصومات تصنيفية بناءً على سنة الميلاد، مصممة خصيصًا للمستفيدين من التقاعد:

الأشخاص المولودون قبل عام 1946 يحق لهم خصومات من Tier 1 على فوائد التقاعد والمعاشات، مع إمكانية خصم تصل إلى 54,404 دولار للمتقدمين الأفراد و108,808 دولار للمتقدمين المشتركين.

الأشخاص المولودون بين 1946 و1952 يمكنهم الوصول إلى خصومات Tier 2 بقيمة 20,000 دولار (فردي) و40,000 دولار (مشترك).

المتقدمون المولودون في 1953 أو 1954 يندرجون تحت Tier 3، الذي يوفر نفس مبالغ الخصم مثل Tier 2.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن لكبار السن المولودين قبل 1946 خصم فوائد الدخل من الفوائد والأرباح الرأسمالية. الحد الأقصى للخصم يصل إلى 12,127 دولار للأفراد و24,254 دولار للأزواج.

مساهمات برنامج التوفير التعليمي

تُعترف ميشيغان بعدة أدوات ادخار تركز على التعليم. تؤهل المساهمات في برنامج التوفير التعليمي في ميشيغان (MESP)، وخطة المستشار MI 529 (MAP)، وبرنامج تحقيق حياة أفضل في ميشيغان (MiABLE) للحصول على خصومات، على الرغم من وجود حدود. يمكن للأفراد تقديم خصم يصل إلى 10,000 دولار سنويًا، بينما يمكن للأزواج المشتركين خصم 20,000 دولار. بالنسبة لحسابات MESP وMAP بشكل خاص، الحد الأقصى للخصم المشترك هو 5,000 دولار (فردي) و10,000 دولار (مشترك).

عقود التعليم المدفوعة مسبقًا من ميشيغان (MET) تتيح أيضًا مساهمات قابلة للخصم، بما في ذلك التبرعات الخيرية الموجهة إلى برنامج الرسوم الدراسية الخيري MET.

ائتمان ضريبة مساعدة التدفئة المنزلية

يمكن للمقيمين الذين يستوفون مؤهلات معينة المطالبة بائتمانات لتعويض نفقات التدفئة المنزلية. يحمل التكوين القياسي للائتمان حد دخل قدره 39,157 دولارًا مع حد أقصى للمخصصات يبلغ 1,371 دولارًا. تنطبق طريقة حساب بديلة، تعتمد على تكاليف التدفئة الفعلية، على حد دخل قدره 27,700 دولار. يحق للمقيمين جزئيًا، على الرغم من أن الطلاب المعلن عنهم كمستفيدين، وسكان السكن الجامعي، والأشخاص في مرافق الرعاية المرخصة عادةً لا يحق لهم ذلك. يجب إكمال نموذج MI-1040CR-7 بحلول 30 سبتمبر للمطالبة بهذا الائتمان.

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب على مستوى الولاية

يمكن لأولئك الذين يطالبون بمخصصات ضريبة الدخل المكتسب الفيدرالية الاستفادة أيضًا من النسخة الحكومية في ميشيغان. يساوي EITC في ميشيغان 6% من مبلغ الائتمان الفيدرالي الخاص بك. مع حدود دخل EITC الفيدرالي التي تتراوح بين 21,430 و57,414 دولارًا (اعتمادًا على حالة الإيداع والمعالين)، كان الحد الأقصى لمخصصات EITC الفيدرالية لعام 2021 هو 6,728 دولارًا. كمثال، يمكن لمقدم الضرائب الذي يتلقى 3,000 دولار في EITC الفيدرالي المطالبة بمبلغ إضافي $180 من خلال برنامج ميشيغان.

ضريبة المبيعات عبر الولاية

تحافظ ميشيغان على معدل ضريبة مبيعات موحد قدره 6% على مستوى الولاية. على عكس بعض الولايات التي تتفاوت فيها المعدلات المحلية، يطبق معدل 6% في ميشيغان بشكل ثابت عبر جميع المدن والمقاطعات، مما يسهل الامتثال لكل من المستهلكين والأعمال التجارية.

الضرائب والاعتمادات المتعلقة بالعقارات

الضرائب على الأرباح الرأسمالية

تفرض ميشيغان ضرائب على الأرباح الرأسمالية بنفس معدل الدخل العادي—وهو 4.25% من ضريبة الدخل الحكومية القياسية. ومع ذلك، فإن الخصم للمسنين المذكور سابقًا يوفر تخفيفًا لأولئك المولودين قبل 1946.

ائتمان ضريبة العقارات المنزلية

قد يحق لمالكي العقارات المقيمين في ميشيغان لمدة نصف العام على الأقل الحصول على ائتمان ضريبة العقارات المنزلية إذا كانت الموارد الإجمالية للمنزل أقل من 60,600 دولار. تشمل الموارد المنزلية الدخل، والأرباح الرأسمالية، والأموال المستلمة الأخرى. يصبح الائتمان غير متاح إذا تجاوزت قيمة العقار الخاضعة للضريبة 136,600 دولار. تظهر تعريفات الموارد التفصيلية في الصفحة 27 من تعليمات نموذج ميشيغان 1040.

ائتمان ضريبة الإيجار للمستأجرين

تمتد ميشيغان فوائد الائتمان الضريبي إلى المستأجرين، حيث تقدر 23% من مدفوعات الإيجار السنوية كضريبة عقارية محسوبة. للمطالبة بهذا الائتمان، يجب ألا تتجاوز الموارد الإجمالية للمنزل 60,600 دولار. بدلاً من ذلك، يمكن لكبار السن الذين تتجاوز أعمارهم 65 عامًا والذين ينفقون أكثر من 40% من موارد المنزل على الإيجار المطالبة بائتمان معزز، مع حد أقصى للمصلحة يبلغ 1,500 دولار.

الضرائب على التركات والوراثة

لا تفرض ميشيغان ضرائب على الوراثة أو الضرائب على العقارات، مما يميزها عن الولايات التي تفرض ضرائب على الثروة المنقولة عند الوفاة.

ملخص

يطبق معدل ضريبة الدخل في ميشيغان البالغ 4.25% بشكل موحد عبر جميع شرائح الدخل، مع ضريبة مبيعات بنسبة 6%. توجد العديد من الخصومات والاعتمادات لحالات دافعي الضرائب المحددة—من استثناءات دخل التقاعد إلى حوافز التوفير التعليمي وبرامج الإعفاء المتعلقة بالعقارات. فهم أهليتك لهذه الأحكام يمكن أن يقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الإجمالي الخاص بك مع الامتثال لمتطلبات الولاية.