فهم كيف يمكن لفوائد خصم الضرائب على مدفوعات الرسوم الدراسية أن تقلل من تكاليف تعليمك

تكاليف الجامعة تمثل عبئًا ماليًا كبيرًا على الأسر عبر جميع أنحاء الولايات المتحدة. مع متوسط الرسوم الدراسية السنوية للطلاب المقيمين في الجامعات العامة ذات الأربع سنوات بمبلغ 11,260 دولارًا، وتكلفة المؤسسات الخاصة التي تصل إلى حوالي 41,540 دولارًا، يصبح من الضروري استكشاف كل ميزة ضريبية متاحة. الخبر السار: توجد ترتيبات خصم الضرائب على مدفوعات الرسوم الدراسية وغيرها من الفوائد الضريبية المتعلقة بالتعليم خصيصًا للمساعدة في تعويض هذه التكاليف الكبيرة.

فائدتان رئيسيتان للضرائب لمصاريف التعليم

يعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بأن التعليم العالي يحمل وزنًا ماليًا حقيقيًا. لمعالجة ذلك، يوفر نظام الضرائب آليتين مميزتين لتقليل ما تدين به الأسر: ائتمانات الضرائب على التعليم وخصومات الضرائب. فهم الخيار الذي ينطبق على وضعك يمكن أن يعني توفير آلاف الدولارات.

تعمل ائتمانات الضرائب بشكل مختلف عن الخصومات — فهي تقلل من فاتورة الضرائب الفعلية بمقدار الدولار مقابل الدولار بدلاً من تقليل الدخل الخاضع للضريبة فقط. هذا يجعل الائتمانات عادة أكثر قيمة من الخصومات لمعظم دافعي الضرائب. تتوفر اثنين من الائتمانات الخاصة بالتعليم:

ائتمان الضرائب على الفرصة الأمريكية: حتى 2,500 دولار لكل طالب

يستهدف هذا الائتمان الطلاب في أول أربع سنوات من التعليم العالي في مؤسسات معتمدة، بما في ذلك المدارس المهنية وبرامج أخرى مؤهلة. للسنة الضريبية 2023، يمكن للأفراد المؤهلين المطالبة بما يصل إلى 2,500 دولار لكل طالب سنويًا.

الآلية بسيطة: الرسوم الدراسية المؤهلة والرسوم الإلزامية — على الرغم من عدم شمول السكن والإعاشة — مؤهلة لهذا الاستحقاق. إذا قمت بتمويل التعليم من خلال قروض، لا تزال قادرًا على المطالبة بهذا الائتمان بناءً على متى تم دفع النفقات فعليًا، وليس متى تم سداد القروض.

متطلبات الأهلية تشمل:

• التسجيل كطالب بدوام جزئي على الأقل خلال العام الدراسي
• السعي للحصول على شهادة أو مؤهل معترف به
• الدخل المعدل الإجمالي (MAGI) أقل من 90,000 دولار (180,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا)
• عدم وجود إدانات جنائية تتعلق بالمخدرات
• محدودية المطالبة بهذا الائتمان لأربع سنوات فقط

ميزة مهمة: هذا الائتمان قابل للاسترداد جزئيًا، مما يعني أنه قد تتلقى استردادًا حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب.

ائتمان التعلم مدى الحياة: 2,000 دولار لكل إقرار ضريبي

بعد الأربع سنوات، يوفر ائتمان التعلم مدى الحياة دعمًا مستمرًا. بحد أقصى 2,000 دولار لكل إقرار سنويًا، هذا الائتمان يلبي احتياجات الطلاب الذين يأخذون دورات لتحسين مهارات العمل أو لتحقيق أهداف تعليمية تتجاوز إكمال الدرجة التقليدية.

المقايضة: هذا الائتمان غير قابل للاسترداد، لذا يمكنه فقط تقليل الضرائب المستحقة، وليس توليد استردادات. ومع ذلك، بالنسبة للطلاب غير المؤهلين لخيارات الفرصة الأمريكية، يمثل هذا بديلًا ذا معنى.

للتأهل، تحتاج إلى:

• التسجيل في مؤسسة تعليمية مؤهلة خلال السنة الضريبية
• الدخل المعدل الإجمالي (MAGI) أقل من 90,000 دولار (180,000 دولار للمتقدمين المشتركين)
• الدورات التي تهدف إلى الحصول على مؤهلات أو تعزيز القدرات المهنية

خصومات الضرائب: مدخرات التعليم التكميلية

بالإضافة إلى الائتمانات، تتناول خصومات محددة نفقات التعليم:

خصم فوائد القروض الطلابية يسمح لك بخصم الفوائد المدفوعة على القروض التعليمية الفيدرالية أو الخاصة، مما يقلل الدخل الخاضع للضريبة قبل تطبيق معدل الضريبة الخاص بك.

خصم التعليم المرتبط بالعمل يغطي بعض تكاليف التدريب المرتبطة بالوظيفة التي تكبدتها خلال العام.

بينما تقلل الخصومات من الدخل الخاضع للضريبة بنسبة مئوية من معدل الضريبة الهامشي الخاص بك، تقلل الائتمانات مباشرة من المبلغ الذي تدين به — مما يجعل الائتمانات الخيار الأفضل عندما تتوفر كلاهما. يمكن لمتخصص الضرائب تقييم ظروفك الفريدة لتحديد التركيبة المثلى.

المطالبة بوضع خصم الضرائب على مدفوعات الرسوم الدراسية: الوثائق والإجراءات

للمطالبة بمزايا التعليم، ستتلقى عادة النموذج 1098-T من مؤسستك التعليمية، الذي يوضح المدفوعات المؤهلة للرسوم الدراسية، والمنح الدراسية، وحالة التسجيل. بالنسبة لفوائد القروض الطلابية، يأتي النموذج 1098-E من مزود القرض الخاص بك (عندما تتجاوز المبالغ $600 سنويًا).

حتى بدون النماذج، يجب عليك إدخال نفقات التعليم الفعلية في برنامج إعداد الضرائب الخاص بك، والذي سيرشدك نحو الاستفادة القصوى من المزايا المتاحة لحالتك. عندما تظهر تعقيدات — خاصة عند تحديد ما إذا كنت ستطالب بالائتمانات أو الخصومات — فإن استشارة متخصص ضرائب تضمن تعظيم المدخرات المتاحة.

النتيجة النهائية: لا تتجاهل فوائد الضرائب على التعليم. سواء من خلال الائتمانات أو الخصومات، فإن توثيق المطالبات بشكل صحيح لمدفوعات الرسوم الدراسية كخصم ضريبي يمكن أن يخفف بشكل كبير العبء المالي لدفع تكاليف التعليم العالي.