أعلنت مصلحة الضرائب الكورية مؤخرًا عن إجراءات صارمة، حيث أعلنت مباشرةً أنه حتى لو وضعت أصول التشفير في محفظة باردة، فلا تتوقع أن تتجنب الرقابة. هذا ليس مجرد تهديد فارغ — فقد تعاملوا مع أصول تشفير بقيمة مئات الملايين من الدولارات خلال أربع سنوات.

يعتقد الكثيرون أن المحافظ الباردة هي نقطة ضعف في تطبيق القانون، لكن الأمر ليس كذلك. طالما يمكن ربط العنوان بسلسلة شخصية، مثل سجلات الإيداع والسحب في البورصات، بيانات التحليل على السلسلة، أو حتى أدلة على الحيازة المادية، فإن المحافظ الباردة يمكن أن تُخضع للمصادرة. وأصبح مزودو الخدمات الافتراضية المحلية في كوريا نقطة محورية — حيث يمكن للسلطات الضريبية أن تطلب مباشرة من البورصات تقديم معلومات الحساب، أو تجميد الأموال، مما يخلق دائرة كاملة من الأدلة من خارج السلسلة إلى داخلها.

الأمر الأكثر لفتًا للنظر هو الزيادة الكبيرة في تقارير المعاملات المشبوهة. هذا يعني أن نماذج الامتثال في منصات التداول، وأنظمة المراقبة الاستثنائية، وأنظمة تصور العناوين أصبحت أكثر حساسية. بمجرد تفعيل الإنذار المبكر، تزداد احتمالات التدقيق الضريبي أو التحقيقات الجنائية بشكل كبير.

من هم الأكثر عرضة للمخاطر؟ الأشخاص الذين يتنقلون بشكل متكرر بين منصات مختلفة، ويقومون بعمليات OTC بدون ترك أي أثر؛ الذين لديهم دخل خاضع للضريبة ولم يصرحوا به أو أبلغوا عنه بشكل غير صحيح؛ الذين يخلطون بين المحافظ الساخنة والباردة، وتدفقات الأموال غير المنظمة. باختصار، هم أولئك الذين يحاولون التهرب من الرقابة.

هل تريد التحقق من الامتثال بنفسك؟ عليك أن تبدأ من عدة جوانب: أولاً، احتفظ بجميع إثباتات المعاملات — فواتير التكاليف، كشوف التسوية، معرفات المعاملات، وثائق الضرائب — لا تتخلى عن أي منها. ثانيًا، استخدم المحافظ الساخنة والباردة بشكل منفصل — تستخدم المحافظ الساخنة للمعاملات اليومية، وتحتفظ بالمحافظ الباردة للأصول طويلة الأمد، وتقوم بعمل لقطات للأصول بشكل دوري. ثالثًا، حاول أن تتم جميع عمليات التدفق المالي عبر قنوات رسمية، من خلال مزودين مرخصين وقنوات عملة قانونية، وتجنب عمليات OTC غير معروفة المصدر. رابعًا، تأكد من طريقة حساب الضرائب الخاصة بك — سواء كانت FIFO أو المتوسط المرجح، ويجب أن تكون ثابتة سنويًا، ولا تغيرها بشكل مفاجئ.